【営業キャッシュフローの推移】やまびこ(6250)

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やまびこ　【業種】機械　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

やまびこの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	93億1,500万円	-	連結	日本
2015年3月31日	41億1,500万円	△55.8	連結	日本
2016年3月31日	87億3,700万円	+112.3	連結	日本
2017年3月31日	73億7,100万円	△15.6	連結	日本
2017年12月31日	69億7,400万円	△5.4	連結	日本
2018年12月31日	44億3,300万円	△36.4	連結	日本
2019年12月31日	76億5,400万円	+72.7	連結	日本
2020年12月31日	118億8,300万円	+55.3	連結	日本
2021年12月31日	59億1,600万円	△50.2	連結	日本
2022年12月31日	△51億5,000万円	-	連結	日本
2023年12月31日	192億5,500万円	-	連結	日本
2024年12月31日	140億3,300万円	△27.1	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

やまびこのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)	当連結会計年度 (自　2024年１月１日　至　2024年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	13,373	20,984
減価償却費	4,507	4,164
関係会社清算損益（△は益）	861	－
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△0	△211
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	3	5
貸倒引当金の増減額（△は減少）	26	△111
受取利息及び受取配当金	△136	△150
支払利息	631	352
為替差損益（△は益）	△73	△298
売上債権の増減額（△は増加）	1,423	△2,518
未収消費税等の増減額（△は増加）	813	△258
破産更生債権等の増減額（△は増加）	2	－
仕入債務の増減額（△は減少）	△3,751	△2,321
棚卸資産の増減額（△は増加）	7,431	△1,648
製品保証引当金の増減額（△は減少）	△84	27
固定資産除売却損益（△は益）	35	△90
投資有価証券売却損益（△は益）	△203	△41
持分法による投資損益（△は益）	△0	△25
厚生年金基金解散損失引当金の増減額(△は減少）	△475	△76
役員株式給付引当金の増減額（△は減少）	△61	40
その他の資産・負債の増減額	△149	△174
小計	24,175	17,648
利息及び配当金の受取額	128	125
利息の支払額	△655	△354
法人税等の支払額	△4,392	△3,385
営業活動によるキャッシュ・フロー	19,255	14,033

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△2,083	3,581
現金及び現金同等物の期首残高	14,271	12,187
現金及び現金同等物の期末残高	※ 12,187	※ 15,769