【営業キャッシュフローの推移】マルマエ(6264)

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マルマエ　【業種】機械　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

マルマエの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年8月31日	8,819万9,000円	-	個別	日本
2015年8月31日	6億2,655万8,000円	+610.4	個別	日本
2016年8月31日	5億5,616万円	△11.2	個別	日本
2017年8月31日	6億2,612万2,000円	+12.6	個別	日本
2018年8月31日	8億2,938万3,000円	+32.5	個別	日本
2019年8月31日	10億5,273万6,000円	+26.9	個別	日本
2020年8月31日	11億9,051万9,000円	+13.1	個別	日本
2021年8月31日	10億6,217万8,000円	△10.8	個別	日本
2022年8月31日	22億2,796万6,000円	+109.8	個別	日本
2023年8月31日	22億5,224万6,000円	+1.1	個別	日本
2024年8月31日	4億3,177万2,000円	△80.8	個別	日本
2025年8月31日	30億5,898万8,000円	+608.5	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

マルマエのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

	(単位：千円)
	当連結会計年度（自　2024年９月１日至　2025年８月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	1,935,654
減価償却費	1,053,652
減損損失	700
のれん償却額	125,586
貸倒引当金の増減額（△は減少）	265
賞与引当金の増減額（△は減少）	4,625
受注損失引当金の増減額（△は減少）	△16,500
株式報酬引当金の増減額（△は減少）	24,000
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	38,765
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	12,258
製品保証引当金の増減額（△は減少）	1,224
受取利息及び受取配当金	△4,787
支払利息	105,752
受取保険金	△2,145
アレンジメントフィー	60,000
為替差損益（△は益）	1,383
固定資産売却損益（△は益）	△90
固定資産除却損	0
売上債権の増減額（△は増加）	△288,489
棚卸資産の増減額（△は増加）	△431,028
仕入債務の増減額（△は減少）	334,804
未払消費税等の増減額（△は減少）	93,282
その他の流動資産の増減額（△は増加）	20,579
その他の固定資産の増減額（△は増加）	△3,127
その他の流動負債の増減額（△は減少）	233,818
その他の固定負債の増減額（△は減少）	△52
小計	3,300,132
利息及び配当金の受取額	4,787
利息の支払額	△92,369
保険金の受取額	2,145
法人税等の還付額	99,446
法人税等の支払額	△255,153
営業活動によるキャッシュ・フロー	3,058,988
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,224,667
現金及び現金同等物の期首残高	3,028,196
現金及び現金同等物の期末残高	4,252,863