【営業キャッシュフローの推移】丸山製作所(6316)

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丸山製作所　【業種】機械　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

丸山製作所の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年9月30日	13億1,800万円	-	連結	日本
2015年9月30日	6億9,800万円	△47	連結	日本
2016年9月30日	7億6,000万円	+8.9	連結	日本
2017年9月30日	38億6,500万円	+408.6	連結	日本
2018年9月30日	18億8,100万円	△51.3	連結	日本
2019年9月30日	3億2,100万円	△82.9	連結	日本
2020年9月30日	46億200万円	+1333.6	連結	日本
2021年9月30日	19億2,700万円	△58.1	連結	日本
2022年9月30日	24億1,800万円	+25.5	連結	日本
2023年9月30日	△2億8,400万円	-	連結	日本
2024年9月30日	2億1,400万円	-	連結	日本
2025年9月30日	18億7,100万円	+774.3	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

丸山製作所のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自　2023年10月１日　至　2024年９月30日)	当連結会計年度 (自　2024年10月１日　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	1,106	1,171
	減価償却費	1,109	1,199
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	14	△5
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△7	△27
	製品保証引当金の増減額（△は減少）	△17	24
	株主優待引当金の増減額（△は減少）	△0	2
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△36	△75
	受取利息及び受取配当金	△109	△129
	支払利息	55	97
	有形固定資産除却損	4	1
	売上債権の増減額（△は増加）	196	△356
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△406	381
	仕入債務の増減額（△は減少）	△1,259	256
	その他	△336	△443
	小計	312	2,098
	利息及び配当金の受取額	109	129
	利息の支払額	△55	△98
	法人税等の支払額	△151	△258
	営業活動によるキャッシュ・フロー	214	1,871
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高		4,003	4,431
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額		170	－
現金及び現金同等物の期末残高		※ 4,431	※ 3,490