【営業キャッシュフローの推移】北川精機(6327)

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北川精機　【業種】機械　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

北川精機の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年6月30日	△2億1,510万1,000円	-	連結	日本
2015年6月30日	1億459万3,000円	-	連結	日本
2016年6月30日	3億2,346万4,000円	+209.3	連結	日本
2017年6月30日	1億1,646万2,000円	△64	連結	日本
2018年6月30日	15億9,057万5,000円	+1265.7	連結	日本
2019年6月30日	△3億4,855万7,000円	-	連結	日本
2020年6月30日	7億2,820万5,000円	-	連結	日本
2021年6月30日	2億2,127万5,000円	△69.6	連結	日本
2022年6月30日	13億9,996万円	+532.7	連結	日本
2023年6月30日	1億8,668万7,000円	△86.7	連結	日本
2024年6月30日	5億406万円	+170	連結	日本
2025年6月30日	3億2,336万9,000円	△35.8	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

北川精機のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2023年７月１日　至　2024年６月30日)	当連結会計年度 (自　2024年７月１日　至　2025年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	851,875	599,961
減価償却費	95,825	97,869
株式報酬費用	17,102	18,187
賞与引当金の増減額（△は減少）	615	△69
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	663	628
製品保証引当金の増減額（△は減少）	2,550	58,050
受注損失引当金の増減額（△は減少）	49	93,117
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△53,094	973
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	24,479	25,327
受取利息及び受取配当金	△1,526	△1,703
受取保険金	△2,836	－
支払利息	14,805	13,020
支払手数料	11,196	－
為替差損益（△は益）	△21,178	11,710
固定資産売却損益（△は益）	△370	－
固定資産除却損	43	50
売上債権の増減額（△は増加）	545,848	△348,697
棚卸資産の増減額（△は増加）	736,859	209,051
仕入債務の増減額（△は減少）	△149,234	△406,623
前渡金の増減額（△は増加）	101,285	△1,608
契約負債の増減額（△は減少）	△1,375,162	127,990
未払金の増減額（△は減少）	△121,471	△38,750
未払費用の増減額（△は減少）	△4,267	2,400
その他	△19,702	12,348
小計	654,352	473,233
利息及び配当金の受取額	1,526	1,703
保険金の受取額	2,836	－
利息の支払額	△14,600	△12,937
法人税等の支払額	△140,053	△138,628
営業活動によるキャッシュ・フロー	504,060	323,369
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	937,535	△78,449
現金及び現金同等物の期首残高	2,498,018	3,435,554
現金及び現金同等物の期末残高	※ 3,435,554	※ 3,357,105