【営業キャッシュフローの推移】CKD(6407)

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CKD　【業種】機械　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	97億5,400万円	-	連結	日本
2015年3月31日	62億2,600万円	△36.2	連結	日本
2016年3月31日	80億2,700万円	+28.9	連結	日本
2017年3月31日	101億6,300万円	+26.6	連結	日本
2018年3月31日	55億4,200万円	△45.5	連結	日本
2019年3月31日	△22億5,400万円	-	連結	日本
2020年3月31日	172億5,000万円	-	連結	日本
2021年3月31日	175億2,100万円	+1.6	連結	日本
2022年3月31日	123億5,200万円	△29.5	連結	日本
2023年3月31日	110億4,900万円	△10.5	連結	日本
2024年3月31日	76億円	△31.2	連結	日本
2025年3月31日	191億7,400万円	+152.3	連結	日本
2026年3月31日	148億3,200万円	△22.6	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

CKDのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)	当連結会計年度 (自 2025年４月１日　至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	19,588	20,498
	減価償却費	6,568	6,993
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△49	169
	未払賞与の増減額（△は減少）	296	△23
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△343	△255
	売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	△11,585	414
	棚卸資産の増減額（△は増加）	10,624	△1,866
	仕入債務の増減額（△は減少）	△4,247	△2,045
	前受金の増減額（△は減少）	△3,000	647
	投資有価証券売却損益（△は益）	△296	△940
	その他	2,826	△1,852
	小計	20,381	21,739
	利息及び配当金の受取額	405	403
	利息の支払額	△563	△506
	法人税等の支払額	△2,508	△7,343
	法人税等の還付額	4	0
	補助金の受取額	1,454	538
	営業活動によるキャッシュ・フロー	19,174	14,832
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		6,604	7,913
現金及び現金同等物の期首残高		27,740	34,344
現金及び現金同等物の期末残高		※ 34,344	※ 42,258