【営業キャッシュフローの推移】桂川電機(6416)

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桂川電機　【業種】機械　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

桂川電機の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	4億4,170万3,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	4億8,533万5,000円	+9.9	連結	日本
2016年3月31日	△6億5,584万8,000円	-	連結	日本
2017年3月31日	2億3,192万4,000円	-	連結	日本
2018年3月31日	△7億9,691万3,000円	-	連結	日本
2019年3月31日	△2億4,885万9,000円	-	連結	日本
2020年3月31日	△6億6,008万2,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	△3億6,431万1,000円	-	連結	日本
2022年3月31日	△2億5,696万6,000円	-	連結	日本
2023年3月31日	△7億3,510万円	-	連結	日本
2024年3月31日	6億234万7,000円	-	連結	日本
2025年3月31日	△12億564万6,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

桂川電機のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自令和５年４月１日　至令和６年３月31日)	当連結会計年度 (自令和６年４月１日　至令和７年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	189,129	△357,294
	減価償却費	148,844	131,153
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△2,811	△10,140
	賞与引当金の増減額（△は減少）	7,046	△10,088
	役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)	△938	-
	受取利息及び受取配当金	△12,121	△25,919
	支払利息	8,134	12,832
	為替差損益（△は益）	△114,085	△185,922
	持分法による投資損益（△は益）	11,100	7,556
	有形固定資産除売却損益(△は益)	△246	△1,405
	売上債権の増減額（△は増加）	32,480	△27,368
	棚卸資産の増減額（△は増加）	48,954	△665,278
	仕入債務の増減額（△は減少）	181,395	△69,050
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△117,042	67,400
	その他	195,620	△115,866
	小計	575,462	△1,249,390
	利息及び配当金の受取額	12,121	25,919
	利息の支払額	△8,134	△12,832
	法人税等の支払額	△3,690	△54,990
	法人税等の還付額	26,588	85,648
	営業活動によるキャッシュ・フロー	602,347	△1,205,646
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		664,363	△981,639
現金及び現金同等物の期首残高		1,116,750	1,781,113
現金及び現金同等物の期末残高		1,781,113	799,474