【営業キャッシュフローの推移】放電精密加工研究所(6469)

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放電精密加工研究所　【業種】機械　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年2月28日	3億4,082万8,000円	-	連結	日本
2015年2月28日	1億143万7,000円	△70.2	連結	日本
2016年2月29日	18億4,791万円	+1721.7	連結	日本
2017年2月28日	8億9,843万4,000円	△51.4	連結	日本
2018年2月28日	14億7,597万7,000円	+64.3	連結	日本
2019年2月28日	16億5,606万1,000円	+12.2	連結	日本
2020年2月29日	4億6,520万8,000円	△71.9	連結	日本
2021年2月28日	5億8,412万7,000円	+25.6	連結	日本
2022年2月28日	18億8,291万1,000円	+222.3	連結	日本
2023年2月28日	△1億2,929万3,000円	-	連結	日本
2024年2月29日	10億1,596万7,000円	-	連結	日本
2025年2月28日	4億1,503万2,000円	△59.1	連結	日本
2026年2月28日	22億5,719万2,000円	+443.9	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

放電精密加工研究所のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2024年３月１日　至 2025年２月28日)	当連結会計年度 (自 2025年３月１日　至 2026年２月28日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	634,449	944,463
	減価償却費	729,709	862,356
	減損損失	67,189	61,571
	関係会社整理損	8,505	―
	株式報酬費用	8,348	7,035
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△107,306	24,800
	賞与引当金の増減額（△は減少）	62,943	87,626
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	2	△1
	受取利息及び受取配当金	△11,433	△8,196
	支払利息	54,655	89,082
	固定資産除却損	10,305	43,271
	有形固定資産売却損益（△は益）	△11,902	△1,819
	補助金収入	△20,000	△20,000
	投資有価証券売却損益（△は益）	△56,990	―
	売上債権の増減額（△は増加）	△270,627	149,354
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△133,070	△291,702
	仕入債務の増減額（△は減少）	△492,127	277,001
	未払消費税等の増減額（△は減少）	14,869	47,852
	その他の流動資産の増減額（△は増加）	72,315	△27,461
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	△20,115	323,719
	小計	539,719	2,568,952
	利息及び配当金の受取額	11,421	8,184
	利息の支払額	△53,089	△89,666
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△103,019	△250,278
	補助金の受取額	20,000	20,000
	営業活動によるキャッシュ・フロー	415,032	2,257,192
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△1,549,824	128,697
現金及び現金同等物の期首残高		3,975,126	2,425,302
現金及び現金同等物の期末残高		2,425,302	2,553,999