【業績の推移／第1四半期】ソシオネクスト(6526)

1資産、負債及び純資産の状況
(資産)
当中間連結会計期間末における流動資産は123,909百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,090百万円増加しました。これは主に、下期以降に本格的な出荷を予定している北米車載向け及び北米データセンター向け製品の生産開始に伴い棚卸資産が増加したこと、並びに車載向けの製品売上増加に伴い売掛金が増加したことによるものであります。一方、新製品に係るレチクル等の有形固定資産の取得による支出及び配当金の支払等により、現金及び預金が減少しました。
固定資産は55,207百万円となり、前連結会計年度末に比べ10,403百万円増加しました。これは主に、獲得した商談の製品開発に係るレチクル、テストボード、設計開発環境の増強及びIPマクロ等の投資によるものであります。
この結果、総資産は179,116百万円となり、前連結会計年度末に比べ11,493百万円増加しました。
(負債)
当中間連結会計期間末における流動負債は46,542百万円となり、前連結会計年度末に比べ14,022百万円増加しました。これは主に、量産品の製造委託に伴う買掛金の増加、コミットメントライン契約に基づく借入実行による短期借入金の増加及び顧客から履行義務を充足する前に受領した対価による流動負債のその他に含まれる契約負債の増加等によるものであります。
この結果、負債合計は48,771百万円となり、前連結会計年度末に比べ14,204百万円増加しました。
(純資産)
当中間連結会計期間末における純資産合計は130,345百万円となり、前連結会計年度末に比べ2,711百万円減少しました。これは主に、親会社株主に帰属する中間純利益1,526百万円及び配当金の支払額4,412百万円によるものであります。
この結果、自己資本比率は72.8%となり、前連結会計年度末から6.6ポイント減少しております。
2キャッシュ・フローの状況
当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物は22,757百万円となり、前連結会計年度末に比べ21,784百万円減少しました。当中間連結会計期間における各キャッシュ・フローの状況は次のとおりであります。
営業活動によるキャッシュ・フローは4,753百万円の支出(前中間期は6,603百万円の支出)となりました。これは主に、税金等調整前中間純利益2,240百万円、減価償却費10,068百万円、売上債権の増加額8,891百万円及び棚卸資産の増加額13,472百万円によるものであります。
投資活動によるキャッシュ・フローは20,555百万円の支出(前中間期は10,954百万円の支出)となりました。これは主に、獲得した商談の製品開発に係るレチクル、テストボード及び設計開発環境の増強等の有形固定資産の取得による支出15,113百万円及びIPマクロ等の無形固定資産の取得による支出5,435百万円によるものであります。
財務活動によるキャッシュ・フローは3,505百万円の収入(前中間期は9,629百万円の支出)となりました。これは主に、配当金の支払額4,412百万円があるものの、短期借入金の増加額8,100百万円によるものであります。
ソシオネクストは、コミットメントラインの借入枠を30,000百万円から、顧客の需要増加に伴う運転資金の増加、世界景気の減速及び地政学リスクの高まり等に対応して、コミットメントラインの借入枠を2026年7月から20,000百万円増額し、総額50,000百万円にしました。当中間連結会計期間末においては、同契約に基づく借入実行残高は8,100百万円となりました。これは、下期以降に本格的な出荷を予定している北米車載向け及び北米データセンター向け製品の生産に伴う棚卸資産の増加に対応するための短期借入であります。
今後、北米車載向け及び北米データセンター向け製品の売上拡大に伴う更なる棚卸資産の増加もあり、必要な短期運転資金も増加していくものと見込んでおります。

【業績予想の修正に関するお知らせ（15:30開示）より】
修正の内容
1. 業績予想の修正
（単位：百万円、1株当たりは円）
前回発表予想(A)：売上高 215,000 / 営業利益 14,000 / 経常利益 14,000 / 純利益 10,000 / 1株当たり純利益 57.05
今回修正予想(B)：売上高 225,000 / 営業利益 15,500 / 経常利益 15,500 / 純利益 10,500 / 1株当たり純利益 59.86
増減額(B-A)：売上高 10,000 / 営業利益 1,500 / 経常利益 1,500 / 純利益 500 / 1株当たり純利益 -
増減率(%)：売上高 4.7 / 営業利益 10.7 / 経常利益 10.7 / 純利益 5.0 / 1株当たり純利益 -
修正の理由
2027年3月期の通期連結業績予想につきまして、売上高は、当初業績予想の前提とした為替レートに対し、上期の実績為替レートが円安で推移したことなどにより、前回発表予想を上回る見込みです。
利益面につきましても、為替影響により、営業利益、経常利益および親会社株主に帰属する当期純利益は、いずれも前回発表予想を上回る見込みです。なお、下期の為替レートは1米ドル130円を前提としております。
また、配当については、当初予定通り年間で1株当たり50円00銭から変更しておりません。