【営業キャッシュフローの推移】ベイカレント(6532)

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ベイカレント　【業種】サービス業　【市場】東証プライム) 2016年9月2日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2017年2月28日	14億7,055万2,000円	-	個別	国際
2018年2月28日	32億2,998万5,000円	+119.6	個別	国際
2019年2月28日	25億9,300万円	△19.7	個別	国際
2020年2月29日	73億9,800万円	+185.3	個別	国際
2021年2月28日	114億4,100万円	+54.6	個別	国際
2022年2月28日	152億9,800万円	+33.7	個別	国際
2023年2月28日	207億2,500万円	+35.5	個別	国際
2024年2月29日	232億7,900万円	+12.3	個別	国際
2025年2月28日	326億4,800万円	+40.2	連結	国際
2026年2月28日	376億1,600万円	+15.2	連結	国際

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等と営業キャッシュフローの関係

ベイカレントのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2024年３月１日至　2025年２月28日)	当連結会計年度 (自　2025年３月１日至　2026年２月28日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前利益	42,546	50,988
減価償却費及び償却費	2,489	2,525
株式報酬費用	739	1,002
金融収益	―	△120
金融費用	69	63
売上債権及びその他の債権の増減額（△は増加）	△6,631	△11,434
棚卸資産の増減額（△は増加）	△250	295
その他の流動資産の増減額（△は増加）	△749	△301
その他の金融負債の増減額（△は減少）	300	630
その他の流動負債の増減額（△は減少）	4,245	7,088
その他	△39	25
小計	42,719	50,761
利息及び配当金の受取額	―	119
利息の支払額	△52	△51
法人所得税の支払額	△10,019	△13,213
営業活動によるキャッシュ・フロー	32,648	37,616
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	14,774	11,756
現金及び現金同等物の期首残高	45,778	60,552
現金及び現金同等物の期末残高	60,552	72,308