【営業キャッシュフローの推移】ヒューマン・アソシエイツ・ホールディングス(6575)

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ヒューマン・アソシエイツ・ホールディングス　【業種】サービス業　【市場】東証マザーズ) 2018年4月10日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2018年3月31日	1億6,651万5,000円	-	連結	日本
2019年3月31日	1億8,435万9,000円	+10.7	連結	日本
2020年3月31日	1億8,277万円	△0.9	連結	日本
2021年3月31日	1億5,447万1,000円	△15.5	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等と営業キャッシュフローの関係

ヒューマン・アソシエイツ・ホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)	当連結会計年度 (自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	128	△54,558
減価償却費	64,868	95,668
のれん償却額	16,123	21,498
減損損失	－	1,717
関係会社株式評価損	952	－
関係会社出資金評価損	17,803	－
助成金収入	△1,100	△24,761
支払利息	1,640	2,412
持分法による投資損益（△は益）	－	16,017
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△189	△16,984
賞与引当金の増減額（△は減少）	23,548	548
返金引当金の増減額（△は減少）	2,038	△2,249
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	8,995	15,305
売上債権の増減額（△は増加）	△8,760	△21,519
前払費用の増減額（△は増加）	△32,820	24,056
仕入債務の増減額（△は減少）	△13,577	16,759
未払金の増減額（△は減少）	△3,104	△27,834
前受金の増減額（△は減少）	3,937	2,977
未払消費税等の増減額（△は減少）	36,215	△8,563
その他	20,041	24,610
小計	136,741	65,099
利息の受取額	493	505
利息の支払額	△1,640	△2,412
助成金の受取額	1,100	24,761
移転補償金の受取額	302,346	－
移転費用の支払額	△13,108	－
法人税等の還付額	11,123	95,239
法人税等の支払額	△254,283	△28,723
営業活動によるキャッシュ・フロー	182,770	154,471
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△18,817	241,971
現金及び現金同等物の期首残高	808,602	789,785
現金及び現金同等物の期末残高	※ 789,785	※ 1,031,756