【営業キャッシュフローの推移】ナカヨ(6715)

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ナカヨ　【業種】電気機器　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	7億8,300万円	-	連結	日本
2015年3月31日	△2,300万円	-	連結	日本
2016年3月31日	10億8,300万円	-	連結	日本
2017年3月31日	16億3,600万円	+51.1	連結	日本
2018年3月31日	13億4,000万円	△18.1	連結	日本
2019年3月31日	15億9,800万円	+19.3	連結	日本
2020年3月31日	17億9,800万円	+12.5	連結	日本
2021年3月31日	8億7,800万円	△51.2	連結	日本
2022年3月31日	△1億3,900万円	-	連結	日本
2023年3月31日	△17億4,600万円	-	連結	日本
2024年3月31日	1億7,000万円	-	連結	日本
2025年3月31日	2億4,700万円	+45.3	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等と営業キャッシュフローの関係

ナカヨのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)	当連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	△1,336	169
	減価償却費	372	146
	ソフトウエア償却費	249	260
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△0	0
	賞与引当金の増減額（△は減少）	14	23
	製品保証引当金の増減額（△は減少）	△4	△19
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△65	△77
	受取利息及び受取配当金	△60	△72
	支払利息	0	0
	投資有価証券売却損益（△は益）	△684	－
	投資有価証券評価損益（△は益）	5	52
	減損損失	1,385	－
	固定資産売却損益（△は益）	△0	△312
	売上債権の増減額（△は増加）	260	△259
	棚卸資産の増減額（△は増加）	76	885
	仕入債務の増減額（△は減少）	△327	△353
	契約負債の増減額（△は減少）	261	△262
	その他	106	△71
	小計	253	109
	利息及び配当金の受取額	60	72
	利息の支払額	△0	△0
	法人税等の支払額	△186	△10
	法人税等の還付額	43	77
	営業活動によるキャッシュ・フロー	170	247
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		180	△70
現金及び現金同等物の期首残高		3,913	4,094
現金及び現金同等物の期末残高		4,094	4,023