【営業キャッシュフローの推移】ホーチキ(6745)

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ホーチキ　【業種】電気機器　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	18億8,000万円	-	連結	日本
2015年3月31日	28億7,500万円	+52.9	連結	日本
2016年3月31日	46億3,000万円	+61	連結	日本
2017年3月31日	35億8,300万円	△22.6	連結	日本
2018年3月31日	58億1,000万円	+62.2	連結	日本
2019年3月31日	29億2,100万円	△49.7	連結	日本
2020年3月31日	53億6,300万円	+83.6	連結	日本
2021年3月31日	40億5,100万円	△24.5	連結	日本
2022年3月31日	77億9,200万円	+92.3	連結	日本
2023年3月31日	4億1,500万円	△94.7	連結	日本
2024年3月31日	7億7,500万円	+86.7	連結	日本
2025年3月31日	118億7,400万円	+1432.1	連結	日本
2026年3月31日	106億2,600万円	△10.5	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ホーチキのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)	当連結会計年度 (自 2025年４月１日　至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	10,149	12,370
	減価償却費	1,404	1,623
	のれん償却額	77	52
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△58	△0
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	19	22
	工事損失引当金の増減額（△は減少）	△286	△134
	製品補償引当金の増減額（△は減少）	△49	197
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	188	102
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	1	△2
	役員株式給付引当金の増減額（△は減少）	△22	51
	受取利息及び受取配当金	△190	△198
	支払利息	29	30
	有形固定資産売却損益（△は益）	△4	△4
	有形固定資産除却損	74	13
	ソフトウエア除却損	-	2
	投資有価証券売却損益（△は益）	△483	△37
	投資有価証券評価損益（△は益）	0	-
	会員権売却損益（△は益）	0	-
	売上債権の増減額（△は増加）	3,435	396
	棚卸資産の増減額（△は増加）	2,322	1,083
	その他の資産の増減額（△は増加）	△337	△114
	仕入債務の増減額（△は減少）	△2,958	△1,729
	未払消費税等の増減額（△は減少）	492	△198
	未成工事受入金の増減額（△は減少）	50	15
	その他の負債の増減額（△は減少）	669	60
	その他	197	△18
	小計	14,720	13,584
	法人税等の支払額	△2,846	△2,957
	営業活動によるキャッシュ・フロー	11,874	10,626
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		9,501	6,791
現金及び現金同等物の期首残高		11,420	20,921
現金及び現金同等物の期末残高		20,921	27,713