【営業キャッシュフローの推移】伊豆シャボテンリゾート(6819)

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伊豆シャボテンリゾート　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

伊豆シャボテンリゾートの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△260万円	-	連結	日本
2015年3月31日	1億5,137万7,000円	-	連結	日本
2016年3月31日	3億7,525万1,000円	+147.9	連結	日本
2017年3月31日	5億4,053万1,000円	+44	連結	日本
2018年3月31日	5億1,900万5,000円	△4	連結	日本
2019年3月31日	5億9,166万6,000円	+14	連結	日本
2020年3月31日	4億1,113万6,000円	△30.5	連結	日本
2021年3月31日	6億1,601万4,000円	+49.8	連結	日本
2022年3月31日	3億642万6,000円	△50.3	連結	日本
2023年3月31日	9億8,313万1,000円	+220.8	連結	日本
2024年3月31日	9億8,300万円	+-0	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

伊豆シャボテンリゾートのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)	当連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	626,835	627,835
	減価償却費	245,409	347,647
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	18,340	5,291
	賞与引当金の増減額（△は減少）	16,735	7,147
	受取利息及び受取配当金	△30	△26
	支払利息	1,208	7,029
	為替差損益（△は益）	△9,357	△1,824
	減損損失	―	330,924
	持分法による投資損益（△は益）	21,942	△10,156
	訴訟損失引当金の増減額（△は減少）	△18,568	―
	のれん償却額	―	91,254
	固定資産売却損益（△は益）	△2,489	△158
	固定資産除却損	76,139	1,530
	売上債権の増減額（△は増加）	△25,209	△57,956
	商品等の増減額（△は増加）	△15,568	△21,372
	仕入債務の増減額（△は減少）	8,341	△2,102
	前渡金の増減額（△は増加）	△11,522	12,345
	その他の流動資産の増減額（△は増加）	△13,375	17,041
	未払消費税等の増減額（△は減少）	48,004	27,036
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	29,107	△16,598
	受取保険金	△2,909	△8,564
	補助金収入	△25,292	△2,000
	その他	12,324	18,413
	小計	980,065	1,372,738
	利息及び配当金の受取額	30	26
	利息の支払額	△1,208	△7,029
	法人税等の支払額	△23,960	△392,915
	法人税等の還付額	3	0
	補助金の受取額	25,292	2,000
	保険金の受取額	2,909	8,564
	営業活動によるキャッシュ・フロー	983,131	983,385

現金及び現金同等物の期首残高		826,801	1,751,400
株式交換に伴う現金及び現金同等物の増加額		―	98,096
現金及び現金同等物の期末残高		1,751,400	1,769,753