【営業キャッシュフローの推移】日本フェンオール(6870)

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日本フェンオール　【業種】電気機器　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

日本フェンオールの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	3億8,072万2,000円	-	連結	日本
2014年12月31日	2億8,107万5,000円	△26.2	連結	日本
2015年12月31日	18億5,074万2,000円	+558.5	連結	日本
2016年12月31日	15億2,392万1,000円	△17.7	連結	日本
2017年12月31日	13億3,282万8,000円	△12.5	連結	日本
2018年12月31日	4億5,494万5,000円	△65.9	連結	日本
2019年12月31日	7億9,906万6,000円	+75.6	連結	日本
2020年12月31日	17億6,161万7,000円	+120.5	連結	日本
2021年12月31日	12億316万2,000円	△31.7	連結	日本
2022年12月31日	4億118万4,000円	△66.7	連結	日本
2023年12月31日	11億1,445万1,000円	+177.8	連結	日本
2024年12月31日	9億4,944万3,000円	△14.8	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

日本フェンオールのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)	当連結会計年度 (自　2024年１月１日　至　2024年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	589,081	1,461,039
減価償却費	213,116	286,088
のれん償却額	115,823	115,823
製品保証引当金の増減額（△は減少）	195,739	57,204
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△302,097	－
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	－	△127,549
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△14,026	△64,338
役員株式給付引当金の増減額（△は減少）	△466	4,326
製品改修関連損失引当金の増減額（△は減少）	62,806	△308,344
受取利息及び受取配当金	△80,998	△78,928
支払利息	11,551	11,576
為替差損益（△は益）	△16,242	△96,777
投資有価証券売却損益（△は益）	△6,388	－
関係会社清算損益（△は益）	－	△20,613
受取保険金	△11,308	－
売上債権の増減額（△は増加）	565,828	113,794
棚卸資産の増減額（△は増加）	△342,139	△280,017
仕入債務の増減額（△は減少）	165,984	△211,859
未払金の増減額（△は減少）	30,412	100,010
契約負債の増減額（△は減少）	△6,206	△191,552
その他	216,373	190,209
小計	1,386,842	960,092
利息及び配当金の受取額	105,313	80,634
利息の支払額	△11,597	△11,699
保険金の受取額	11,308	－
法人税等の支払額	△377,415	△183,745
法人税等の還付額	－	104,160
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,114,451	949,443
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,431,773	△530,475
現金及び現金同等物の期首残高	5,387,851	6,819,624
現金及び現金同等物の期末残高	6,819,624	6,289,149