【営業キャッシュフローの推移】コーセル(6905)

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コーセル　【業種】電気機器　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

コーセルの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年5月20日	23億2,472万5,000円	-	連結	日本
2015年5月20日	22億5,084万円	△3.2	連結	日本
2016年5月20日	30億4,284万2,000円	+35.2	連結	日本
2017年5月20日	22億9,806万3,000円	△24.5	連結	日本
2018年5月20日	23億4,885万6,000円	+2.2	連結	日本
2019年5月20日	37億6,054万7,000円	+60.1	連結	日本
2020年5月20日	30億2,294万1,000円	△19.6	連結	日本
2021年5月20日	24億3,660万6,000円	△19.4	連結	日本
2022年5月20日	△10億2,189万円	-	連結	日本
2023年5月20日	10億3,157万9,000円	-	連結	日本
2024年5月20日	55億3,183万9,000円	+436.2	連結	日本
2025年5月20日	38億5,813万5,000円	△30.3	連結	日本
2025年5月31日	38億5,800万円	+-0	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

コーセルのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2023年５月21日　至　2024年５月20日)	当連結会計年度 (自　2024年５月21日　至　2025年５月20日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	7,549,886	316,238
減価償却費	1,368,245	1,508,971
減損損失	7,049	3,526
基幹システム再構築に伴う損失	－	394,174
協力会社清算支援損	－	23,068
災害による損失	4,281	－
棚卸資産廃棄損	101,517	2,019
棚卸資産評価損	166,939	－
のれん償却額	24,044	16,376
製品保証引当金の増減額（△は減少）	18,000	△66,000
賞与引当金の増減額（△は減少）	5,871	△184,899
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△18,861	△1,728
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△5,171	4,135
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△5,998	6,430
受取利息及び受取配当金	△121,442	△143,513
支払利息	9,647	12,399
為替差損益（△は益）	△444,962	△94,982
株式交付費	－	35,454
有形固定資産売却損益（△は益）	△1,074	△1,804
有形固定資産除却損	8,952	3,688
投資有価証券評価損益（△は益）	12,462	－
売上債権の増減額（△は増加）	318,375	4,945,918
棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,041,872	206,480
仕入債務の増減額（△は減少）	△413,561	△660,305
その他	134,005	△312,313
小計	7,676,334	6,013,334
利息及び配当金の受取額	121,398	143,449
利息の支払額	△9,647	△12,399
法人税等の支払額	△2,395,790	△2,287,243
法人税等の還付額	139,545	994
営業活動によるキャッシュ・フロー	5,531,839	3,858,135
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	2,782,238	11,158,578
現金及び現金同等物の期首残高	12,612,140	15,394,379
現金及び現金同等物の期末残高	※ 15,394,379	※ 26,552,957