【営業キャッシュフローの推移】菊水ホールディングス(6912)

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菊水ホールディングス　【業種】電気機器　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

菊水ホールディングスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	2億4,516万円	-	連結	日本
2015年3月31日	6億2,826万9,000円	+156.3	連結	日本
2016年3月31日	2億8,081万3,000円	△55.3	連結	日本
2017年3月31日	3億2,698万5,000円	+16.4	連結	日本
2018年3月31日	2億5,726万7,000円	△21.3	連結	日本
2019年3月31日	5億159万4,000円	+95	連結	日本
2020年3月31日	7億6,926万7,000円	+53.4	連結	日本
2021年3月31日	10億7,058万1,000円	+39.2	連結	日本
2022年3月31日	6,369万3,000円	△94.1	連結	日本
2023年3月31日	3,759万3,000円	△41	連結	日本
2024年3月31日	12億3,236万9,000円	+3178.2	連結	日本
2025年3月31日	21億4,554万8,000円	+74.1	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

菊水ホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)	当連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	1,919,411	2,122,350
	減価償却費	276,554	282,322
	株式報酬費用	31,956	27,517
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	－	△36,368
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△27,436	1,186
	賞与引当金の増減額（△は減少）	57,508	55,182
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	36,800	7,600
	製品保証引当金の増減額（△は減少）	709	3,247
	受取利息及び受取配当金	△114,141	△131,221
	支払利息	4,041	4,534
	売上債権の増減額（△は増加）	△795,599	51,543
	棚卸資産の増減額（△は増加）	509,726	△261,343
	仕入債務の増減額（△は減少）	△482,768	371,793
	保険積立金の増減額（△は増加）	△36,852	△38,042
	未払消費税等の増減額（△は減少）	68,008	△67,870
	未収消費税等の増減額（△は増加）	45,787	14,468
	未払金の増減額（△は減少）	61,036	△11,152
	預り金の増減額（△は減少）	△236,495	△16,687
	その他	△23,355	44,479
	小計	1,294,892	2,423,539
	利息及び配当金の受取額	114,201	131,106
	利息の支払額	△3,024	△4,042
	法人税等の支払額	△691,247	△454,309
	法人税等の還付額	517,547	49,253
	営業活動によるキャッシュ・フロー	1,232,369	2,145,548
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		538,587	1,522,882
現金及び現金同等物の期首残高		2,646,084	3,184,671
現金及び現金同等物の期末残高		※ 3,184,671	※ 4,707,554