【営業キャッシュフローの推移】日本タングステン(6998)

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日本タングステン　【業種】電気機器　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

日本タングステンの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	7億7,800万円	-	連結	日本
2015年3月31日	9億7,000万円	+24.7	連結	日本
2016年3月31日	11億4,400万円	+17.9	連結	日本
2017年3月31日	8億7,000万円	△24	連結	日本
2018年3月31日	12億5,700万円	+44.5	連結	日本
2019年3月31日	9億4,900万円	△24.5	連結	日本
2020年3月31日	12億1,400万円	+27.9	連結	日本
2021年3月31日	13億3,600万円	+10	連結	日本
2022年3月31日	19億800万円	+42.8	連結	日本
2023年3月31日	11億7,100万円	△38.6	連結	日本
2024年3月31日	2億8,900万円	△75.3	連結	日本
2025年3月31日	10億2,000万円	+252.9	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

日本タングステンのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)	当連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	627	952
	減価償却費	586	641
	減損損失	119	－
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	0	△4
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△55	75
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△16	9
	製品保証引当金の増減額（△は減少）	△4	△3
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△40	△47
	受取利息及び受取配当金	△22	△28
	支払利息	15	21
	持分法による投資損益（△は益）	△85	△51
	売上債権の増減額（△は増加）	△735	△122
	棚卸資産の増減額（△は増加）	144	△238
	仕入債務の増減額（△は減少）	△320	△129
	投資有価証券売却損益（△は益）	△9	－
	固定資産売却損益（△は益）	△43	－
	為替換算調整勘定取崩損益（△は益）	93	－
	その他	41	△145
	小計	294	929
	利息及び配当金の受取額	105	92
	利息の支払額	△14	△21
	法人税等の支払額	△109	△70
	法人税等の還付額	13	89
	営業活動によるキャッシュ・フロー	289	1,020
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△1,033	△188
現金及び現金同等物の期首残高		4,513	3,479
現金及び現金同等物の期末残高		3,479	3,290