【営業キャッシュフローの推移】スプリックス(7030)

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スプリックス　【業種】サービス業　【市場】東証プライム) 2018年6月29日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

スプリックスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2018年9月30日	24億9,990万4,000円	-	個別	日本
2019年9月30日	12億8,869万2,000円	△48.5	個別	日本
2020年9月30日	14億5,913万9,000円	+13.2	連結	日本
2021年9月30日	26億4,752万7,000円	+81.4	連結	日本
2022年9月30日	22億300万円	△16.8	連結	日本
2023年9月30日	16億7,600万円	△23.9	連結	日本
2024年9月30日	18億7,700万円	+12	連結	日本
2025年9月30日	35億8,000万円	+90.7	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

スプリックスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (自　2023年10月１日　至　2024年９月30日)	当連結会計年度 (自　2024年10月１日　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	1,013	1,869
減価償却費	753	625
のれん償却額	373	321
株式報酬費用	7	1
減損損失	126	262
固定資産売却益	△17	△0
固定資産除却損	16	39
貸倒引当金の増減額（△は減少）	10	△10
賞与引当金の増減額（△は減少）	△0	17
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	2	15
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	1	1
受取利息	△0	△6
支払利息	8	13
新株予約権戻入益	△4	△3
持分法による投資損益（△は益）	△35	△17
売上債権の増減額（△は増加）	△183	△392
棚卸資産の増減額（△は増加）	△52	△16
その他の資産の増減額（△は増加）	△107	△147
仕入債務の増減額（△は減少）	46	2
未払金の増減額（△は減少）	176	165
前受金の増減額（△は減少）	326	705
未払消費税等の増減額（△は減少）	132	203
その他の負債の増減額（△は減少）	△26	400
その他	△225	87
小計	2,340	4,138
利息の受取額	0	6
利息の支払額	△8	△13
法人税等の支払額	△455	△633
法人税等の還付額	－	80
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,877	3,580
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高	6,007	5,359
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額	－	140
現金及び現金同等物の期末残高	5,359	6,460