【営業キャッシュフローの推移】フロンティア・マネジメント(7038)

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フロンティア・マネジメント　【業種】サービス業　【市場】東証プライム) 2018年9月28日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

フロンティア・マネジメントの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2018年12月31日	6億2,917万6,000円	-	連結	日本
2019年12月31日	1億3,764万1,000円	△78.1	連結	日本
2020年12月31日	4億5,610万2,000円	+231.4	連結	日本
2021年12月31日	3億1,681万3,000円	△30.5	連結	日本
2022年12月31日	12億5,025万7,000円	+294.6	連結	日本
2023年12月31日	2億2,560万7,000円	△82	連結	日本
2024年12月31日	△25億1,871万4,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

フロンティア・マネジメントのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)	当連結会計年度 (自　2024年１月１日　至　2024年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	1,240,249	△710,582
減価償却費	67,567	65,512
繰延資産償却額	1,736	1,736
のれん償却額	29,458	29,458
顧客関連資産償却費	6,250	6,250
持分法による投資損益（△は益）	△4,053	48,602
株式報酬費用	45,322	27,127
株式交付費	11,908	19,250
投資有価証券売却損益（△は益）	△1,675	－
賞与引当金の増減額（△は減少）	229,599	△45,389
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	38,505	△43,555
株主優待引当金の増減額（△は減少）	11,924	29,494
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△8,967	△583
受取利息	△135	△510
支払利息	11,403	18,906
売上債権の増減額（△は増加）	△581,178	104,362
営業投資有価証券の増減額（△は増加）	△493,071	△1,672,952
仕入債務の増減額（△は減少）	40,356	14,816
未払金の増減額（△は減少）	60,362	146,443
その他	△55,094	△169,694
小計	650,469	△2,131,306
利息の受取額	135	7,091
利息の支払額	△12,665	△19,253
法人税等の支払額	△412,331	△375,856
法人税等の還付額	－	611
営業活動によるキャッシュ・フロー	225,607	△2,518,714
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	2,639,656	1,722,434
現金及び現金同等物の期首残高	3,199,089	5,838,745
現金及び現金同等物の期末残高	5,838,745	7,561,180