【営業キャッシュフローの推移】ベルトラ(7048)

TOP　2026年の大化け株　関連銘柄

ベルトラ　【業種】サービス業　【市場】東証グロース) 2018年12月25日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ベルトラの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2018年12月31日	8億5,259万2,000円	-	連結	日本
2019年12月31日	12億8,199万8,000円	+50.4	連結	日本
2020年12月31日	△32億4,488万1,000円	-	連結	日本
2021年12月31日	△6億7,773万7,000円	-	連結	日本
2022年12月31日	1億4,631万7,000円	-	連結	日本
2023年12月31日	11億9,290万3,000円	+715.3	連結	日本
2024年12月31日	4億5,956万5,000円	△61.5	連結	日本
2025年12月31日	9億2,021万2,000円	+100.2	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

ベルトラのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2024年１月１日　至　2024年12月31日)	当連結会計年度 (自　2025年１月１日　至　2025年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	△421,029	107,265
減価償却費	168,626	181,655
ポイント引当金の増減額（△は減少）	274	△1,231
契約負債の増減額（△は減少）	11,220	△23,154
受取利息	△378	△13,470
新株予約権買戻損失	29,046	－
支払利息	2,928	－
為替差損益（△は益）	2,828	24,210
新株予約権戻入益	△147	△7,839
匿名組合投資損益（△は益）	△1,201	△23,840
投資有価証券評価損益（△は益）	93,617	－
売上債権の増減額（△は増加）	△514,851	138,965
前渡金の増減額（△は増加）	△8,216	△149,812
その他の資産の増減額（△は増加）	3,714	4,595
仕入債務の増減額（△は減少）	677,762	392,715
未払金の増減額（△は減少）	53,762	47,898
前受金の増減額（△は減少）	333,036	231,743
その他の負債の増減額（△は減少）	2,073	△20,033
未収消費税等の増減額（△は増加）	△38,610	34,119
その他	98,048	1,744
小計	492,505	925,530
利息の受取額	378	13,470
利息の支払額	△2,928	－
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△30,391	△18,788
営業活動によるキャッシュ・フロー	459,565	920,212
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,471,017	520,249
現金及び現金同等物の期首残高	3,695,659	5,166,676
現金及び現金同等物の期末残高	5,166,676	5,686,926