【営業キャッシュフローの推移】フレアス(7062)

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フレアス　【業種】サービス業　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

フレアスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2019年3月31日	2億9,243万3,000円	-	個別	日本
2020年3月31日	△9,972万9,000円	-	個別	日本
2021年3月31日	△9,996万4,000円	-	連結	日本
2022年3月31日	3億927万円	-	連結	日本
2023年3月31日	△2億3,314万5,000円	-	連結	日本
2024年3月31日	1億7,200万円	-	個別

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

フレアスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)	当連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	89,589	123,576
	減価償却費	72,382	112,003
	減損損失	－	2,981
	のれん償却額	24,992	44,836
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	756	△317
	受取利息	△10	△21
	支払利息	13,550	38,930
	助成金収入	△44,137	△36,435
	違約金収入	△17,985	△15,905
	補助金収入	－	△43,782
	固定資産圧縮損	－	43,782
	売上債権の増減額（△は増加）	△203,991	△50,447
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△2,995	△3,850
	立替金の増減額（△は増加）	△131,977	△280,885
	賞与引当金の増減額（△は減少）	6,214	6,916
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	4,232	6,050
	未払金の増減額（△は減少）	63,943	40,635
	預り保証金の増減額（△は減少）	36,500	22,804
	その他	△37,774	152,980
	小計	△126,711	163,852
	助成金の受取額	44,137	36,435
	違約金の受取額	17,985	15,905
	補助金の受取額	－	43,782
	利息の受取額	10	21
	利息の支払額	△13,550	△38,930
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△153,872	△47,879
	その他	△1,144	△1,163
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△233,145	172,023
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△238,947	155,552
現金及び現金同等物の期首残高		1,214,211	975,263
現金及び現金同等物の期末残高		975,263	1,130,815