【営業キャッシュフローの推移】ユーピーアール(7065)

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ユーピーアール　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード) 2019年6月12日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ユーピーアールの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2019年8月31日	22億9,896万9,000円	-	連結	日本
2020年8月31日	33億193万9,000円	+43.6	連結	日本
2021年8月31日	29億612万2,000円	△12	連結	日本
2022年8月31日	32億7,265万円	+12.6	連結	日本
2023年8月31日	33億8,623万7,000円	+3.5	連結	日本
2024年8月31日	35億4,970万2,000円	+4.8	連結	日本
2025年8月31日	30億5,814万4,000円	△13.8	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

ユーピーアールのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2023年９月１日　至　2024年８月31日)	当連結会計年度 (自　2024年９月１日　至　2025年８月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	786,251	576,274
減価償却費	2,838,654	3,143,951
減損損失	86,963	120,476
システム解約損失	－	42,648
貸倒引当金の増減額（△は減少）	8,736	7,711
賞与引当金の増減額（△は減少）	9,767	△4,412
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	45,267	△233,730
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	76,886	32,122
受取利息及び受取配当金	△1,648	△3,498
支払利息	50,028	56,873
固定資産売却損益（△は益）	△1,221	△628
売上債権の増減額（△は増加）	△102,749	△154,063
棚卸資産の増減額（△は増加）	△232	△105,831
仕入債務の増減額（△は減少）	59,039	97,630
未払又は未収消費税等の増減額	107,760	△99,839
その他	21,319	△200,770
小計	3,984,822	3,274,912
利息及び配当金の受取額	2,608	3,498
利息の支払額	△51,130	△59,187
法人税等の支払額	△386,596	△173,821
法人税等の還付額	－	12,742
営業活動によるキャッシュ・フロー	3,549,702	3,058,144
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	296,403	△251,931
現金及び現金同等物の期首残高	3,174,482	3,470,885
現金及び現金同等物の期末残高	※ 3,470,885	※ 3,218,954