【営業キャッシュフローの推移】ＡＨＣグループ(7083)

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ＡＨＣグループ　【業種】サービス業　【市場】東証グロース) 2020年2月25日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ＡＨＣグループの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2019年11月30日	2億6,964万4,000円	-	連結	日本
2020年11月30日	837万4,000円	△96.9	連結	日本
2021年11月30日	△1,232万円	-	連結	日本
2022年11月30日	△1億269万円	-	連結	日本
2023年11月30日	9,799万3,000円	-	連結	日本
2024年11月30日	4億3,947万6,000円	+348.5	連結	日本
2025年11月30日	1億9,253万6,000円	△56.2	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

ＡＨＣグループのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自　2023年12月１日　至　2024年11月30日)	当連結会計年度 (自　2024年12月１日　至　2025年11月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	148,829	58,042
	減価償却費	100,176	105,343
	減損損失	6,088	63,413
	前払費用償却	17,201	20,424
	のれん償却額	33,209	46,912
	保証金償却（△は益）	4,598	3,938
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△3,042	6,872
	賞与引当金の増減額（△は減少）	3,051	534
	株式報酬費用	3,947	8,332
	受取利息及び受取配当金	△760	△4,323
	支払利息	14,353	25,644
	助成金収入	△36,983	△38,405
	補助金収入	△13,426	－
	有形固定資産売却益	△690	△212
	有形固定資産除却損	504	47
	固定資産圧縮損	13,426	－
	売上債権の増減額（△は増加）	2,064	△22,562
	棚卸資産の増減額（△は増加）	284	△2,703
	未収消費税等の増減額（△は増加）	66	－
	その他の流動資産の増減額（△は増加）	22,103	△28,889
	仕入債務の増減額（△は減少）	6,102	15,777
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△5,424	△4,209
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	110,378	25,270
	その他	△11,416	△11,236
	小計	414,641	268,009
	利息及び配当金の受取額	590	3,813
	利息の支払額	△14,353	△25,644
	助成金の受取額	36,883	31,158
	補助金の受取額	14,603	－
	法人税等の支払額	△12,889	△84,800
	営業活動によるキャッシュ・フロー	439,476	192,536

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		371,715	21,480
現金及び現金同等物の期首残高		2,047,396	2,419,112
現金及び現金同等物の期末残高		2,419,112	2,440,593