【営業キャッシュフローの推移】マツダ(7261)

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マツダ　【業種】輸送用機器　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：10億円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	1,363億7,900万円	-	連結	日本
2015年3月31日	2,044億5,900万円	+49.9	連結	日本
2016年3月31日	2,627億7,000万円	+28.5	連結	日本
2017年3月31日	1,610億9,700万円	△38.7	連結	日本
2018年3月31日	2,077億9,500万円	+29	連結	日本
2019年3月31日	1,466億9,000万円	△29.4	連結	日本
2020年3月31日	348億3,400万円	△76.3	連結	日本
2021年3月31日	1,200億5,800万円	+244.7	連結	日本
2022年3月31日	1,891億5,500万円	+57.6	連結	日本
2023年3月31日	1,374億2,400万円	△27.3	連結	日本
2024年3月31日	4,188億9,500万円	+204.8	連結	日本
2025年3月31日	3,056億2,600万円	△27	連結	日本
2026年3月31日	2億2,300万円	△99.9	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

マツダのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)	当連結会計年度 (自 2025年４月１日　至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	155,785	59,384
	減価償却費	117,623	121,056
	減損損失	1,874	3,560
	クレジット資産評価損	－	33,424
	支払補償金	－	15,476
	特別退職費用	－	9,360
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△844	32
	製品保証引当金の増減額（△は減少）	24,898	△4,888
	生産終了損失引当金の増減額（△は減少）	20,319	△17,053
	環境規制関連引当金の増減額（△は減少）	32,190	△21,753
	退職給付に係る資産負債の増減額	△7,088	△10,969
	受取利息及び受取配当金	△33,725	△32,037
	支払利息	10,013	10,954
	持分法による投資損益（△は益）	△13,440	△16,885
	有形固定資産除売却損益（△は益）	7,663	9,171
	投資有価証券売却損益（△は益）	△433	△235
	売上債権の増減額（△は増加）	12,048	△24,548
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△459	11,338
	その他の流動資産の増減額（△は増加）	25,279	△67,724
	その他投資等の増減額（△は増加）	△75,089	△85,941
	仕入債務の増減額（△は減少）	40,381	38,654
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	57,231	27,272
	その他	24,246	△26,611
	小計	398,472	31,037
	利息及び配当金の受取額	38,942	37,512
	利息の支払額	△9,585	△10,606
	補償金の支払額	－	△13,470
	特別退職金の支払額	－	△7,856
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△122,203	△36,394
	営業活動によるキャッシュ・フロー	305,626	223
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		186,320	187,577
現金及び現金同等物の期首残高		919,265	1,105,585
現金及び現金同等物の期末残高		1,105,585	1,293,162