【営業キャッシュフローの推移】愛三工業(7283)

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愛三工業　【業種】輸送用機器　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	69億9,300万円	-	連結	日本
2015年3月31日	137億7,200万円	+96.9	連結	日本
2016年3月31日	241億3,200万円	+75.2	連結	日本
2017年3月31日	143億9,500万円	△40.3	連結	日本
2018年3月31日	137億6,700万円	△4.4	連結	日本
2019年3月31日	114億2,100万円	△17	連結	日本
2020年3月31日	146億7,800万円	+28.5	連結	日本
2021年3月31日	177億6,100万円	+21	連結	日本
2022年3月31日	135億4,400万円	△23.7	連結	日本
2023年3月31日	202億6,900万円	+49.7	連結	日本
2024年3月31日	386億2,700万円	+90.6	連結	日本
2025年3月31日	282億2,200万円	△26.9	連結	日本
2026年3月31日	72億400万円	△74.5	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

愛三工業のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)	当連結会計年度 (自 2025年４月１日　至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	19,303	21,045
	減価償却費	13,773	13,507
	減損損失	－	1,805
	のれん償却額	122	120
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△43	11
	製品保証引当金の増減額（△は減少）	7,345	△7,751
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	37	△23
	事業構造改善引当金の増減額（△は減少）	△55	△89
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	8,101	△7,398
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△10,060	7,155
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	1	△0
	受取利息及び受取配当金	△1,550	△1,284
	支払利息	565	650
	為替差損益（△は益）	34	△262
	固定資産除売却損益（△は益）	419	△419
	売上債権の増減額（△は増加）	827	△1,910
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△6,525	△2,419
	仕入債務の増減額（△は減少）	834	△3,554
	投資有価証券売却損益（△は益）	△356	△4,224
	固定資産圧縮損	－	1,849
	補助金収入	－	△1,532
	未払費用の増減額（△は減少）	416	912
	その他	△857	△2,727
	小計	32,336	13,461
	利息及び配当金の受取額	1,557	1,289
	利息の支払額	△517	△751
	法人税等の支払額	△5,153	△6,938
	補助金の受取額	－	143
	営業活動によるキャッシュ・フロー	28,222	7,204
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		17,636	3,488
現金及び現金同等物の期首残高		66,494	84,131
現金及び現金同等物の期末残高		84,131	87,620