【営業キャッシュフローの推移】KIYOラーニング(7353)

TOP　2026年の大化け株　関連銘柄

KIYOラーニング　【業種】サービス業　【市場】東証グロース) 2020年7月15日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

KIYOラーニングの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2020年12月31日	7億2,492万7,000円	-	個別	日本
2021年12月31日	4億4,040万9,000円	△39.2	個別	日本
2022年12月31日	3億1,360万5,000円	△28.8	個別	日本
2023年12月31日	6億91万4,000円	+91.6	個別	日本
2024年12月31日	4億3,304万7,000円	△27.9	個別	日本
2025年12月31日	7億2,618万7,000円	+67.7	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

KIYOラーニングのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前事業年度 (自　2024年１月１日　至　2024年12月31日)	当事業年度 (自　2025年１月１日　至　2025年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前当期純利益	207,794	303,829
	減価償却費	81,239	100,384
	株式報酬費用	3,220	2,046
	差入保証金償却額	3,223	3,223
	投資有価証券評価損益（△は益）	8,622	－
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	13	△13
	賞与引当金の増減額（△は減少）	17,464	△13,883
	株主優待引当金の増減額（△は減少）	5,355	△8,569
	受取利息及び受取配当金	△267	△4,825
	支払利息	4,597	6,207
	投資事業組合運用損益（△は益）	687	1,472
	売上債権の増減額（△は増加）	△13,966	6,144
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△65,544	△25,811
	未払又は未収消費税等の増減額	△23,484	15,589
	未払金の増減額（△は減少）	137,044	△46,759
	未払費用の増減額（△は減少）	△90,579	△340
	未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）	△2,254	1,774
	前受金の増減額（△は減少）	190,230	365,209
	その他	20,046	57,785
	小計	483,444	763,463
	利息及び配当金の受取額	267	4,825
	利息の支払額	△4,729	△6,346
	法人税等の支払額	△45,934	△35,755
	営業活動によるキャッシュ・フロー	433,047	726,187
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		282,041	611,042
現金及び現金同等物の期首残高		3,194,226	3,476,268
現金及び現金同等物の期末残高		※ 3,476,268	※ 4,087,310