【営業キャッシュフローの推移】ヒューマンクリエイションホールディングス (7361)

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ヒューマンクリエイションホールディングス　【業種】サービス業　【市場】東証グロース) 2021年3月16日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ヒューマンクリエイションホールディングスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2021年9月30日	2億6,752万7,000円	-	連結	日本
2022年9月30日	3億7,348万1,000円	+39.6	連結	日本
2023年9月30日	7億2,293万7,000円	+93.6	連結	日本
2024年9月30日	4億8,144万8,000円	△33.4	連結	日本
2025年9月30日	10億2,961万5,000円	+113.9	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

ヒューマンクリエイションホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2023年10月１日　至　2024年９月30日)	当連結会計年度 (自　2024年10月１日　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	629,590	684,215
減価償却費	22,590	38,131
固定資産除却損	-	12,167
のれん償却額	105,664	133,732
株式報酬費用	8,021	11,606
賞与引当金の増減額（△は減少）	3,835	11,833
貸倒引当金の増減額（△は減少）	331	0
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	17,860	7,200
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△2,912	18,726
投資有価証券評価損益（△は益）	-	77,061
受取利息及び受取配当金	△1,733	△3,540
支払利息	3,447	11,216
売上債権の増減額（△は増加）	△104,565	23,534
商品の増減額（△は増加）	71	1,675
仕掛品の増減額（△は増加）	1,866	-
貯蔵品の増減額（△は増加）	85,926	29
営業債務の増減額（△は減少）	59,153	19,004
未払金の増減額（△は減少）	32,524	316,085
未払費用の増減額（△は減少）	△81,626	△19,296
その他の資産の増減額（△は増加）	4,119	17,533
その他の負債の増減額（△は減少）	△28,487	△707
小計	755,680	1,360,210
利息及び配当金の受取額	1,733	3,540
利息の支払額	△3,447	△11,148
法人税等の支払額	△272,517	△322,987
営業活動によるキャッシュ・フロー	481,448	1,029,615
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△17,571	414,776
現金及び現金同等物の期首残高	1,020,088	1,002,516
現金及び現金同等物の期末残高	1,002,516	1,417,293