【営業キャッシュフローの推移】セルム(7367)

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セルム　【業種】サービス業　【市場】東証スタンダード) 2021年4月6日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

セルムの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2021年3月31日	3億6,033万9,000円	-	連結	日本
2022年3月31日	11億666万7,000円	+207.1	連結	日本
2023年3月31日	6億9,973万5,000円	△36.8	連結	日本
2024年3月31日	7億1,051万6,000円	+1.5	連結	日本
2025年3月31日	10億5,882万6,000円	+49	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

セルムのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)	当連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	1,004,050	975,797
	減価償却費	22,708	59,942
	株式報酬費用	63,781	43,355
	投資有価証券売却損益（△は益）	―	△15,350
	投資有価証券評価損益（△は益）	19,800	20,000
	のれん償却額	192,292	248,311
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	―	1,028
	賞与引当金の増減額（△は減少）	579	32,465
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	24,000	△9,000
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	―	△2,261
	受取利息及び受取配当金	△663	△1,095
	支払利息	2,981	21,087
	自己株式取得費用	8,284	9,529
	支払手数料	―	70,000
	売上債権の増減額（△は増加）	32,610	135,680
	仕入債務の増減額（△は減少）	33,730	△47,650
	未払金の増減額（△は減少）	△93,812	△6,738
	未払費用の増減額（△は減少）	△127,895	△16,098
	契約負債の増減額（△は減少）	△8,471	24,384
	新株予約権戻入益	△1,666	△2,083
	その他	4,090	△202,094
	小計	1,176,401	1,339,210
	利息及び配当金の受取額	663	1,095
	利息の支払額	△2,981	△21,087
	法人税等の支払額	△291,566	△260,390
	連結の範囲の変更を伴う子会社役員退職金の支払額	△172,000	―
	営業活動によるキャッシュ・フロー	710,516	1,058,826
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		141,608	△269,596
現金及び現金同等物の期首残高		1,698,930	1,840,538
現金及び現金同等物の期末残高		1,840,538	1,570,942