【営業キャッシュフローの推移】初穂商事(7425)

TOP　2026年の大化け株　関連銘柄

初穂商事　【業種】卸売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

初穂商事の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	△1億8,178万2,000円	-	個別	日本
2014年12月31日	9億3,188万7,000円	-	個別	日本
2015年12月31日	4億9,648万5,000円	△46.7	個別	日本
2016年12月31日	4億8,080万9,000円	△3.2	個別	日本
2017年12月31日	4億4,361万3,000円	△7.7	個別	日本
2018年12月31日	6億9,837万9,000円	+57.4	個別	日本
2019年12月31日	4億1,566万5,000円	△40.5	連結	日本
2020年12月31日	△1億3,171万5,000円	-	連結	日本
2021年12月31日	12億1,761万5,000円	-	連結	日本
2022年12月31日	12億9,744万3,000円	+6.6	連結	日本
2023年12月31日	6億9,293万2,000円	△46.6	連結	日本
2024年12月31日	6億2,823万6,000円	△9.3	連結	日本
2025年12月31日	21億6,733万7,000円	+245	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

初穂商事のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度（自　2024年１月１日　　至　2024年12月31日）	当連結会計年度（自　2025年１月１日　　至　2025年12月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	1,577,840	1,435,916
減価償却費	109,535	106,638
顧客関連資産償却額	53,945	53,945
賞与引当金の増減額（△は減少）	△41,664	690
貸倒引当金の増減額（△は減少）	2,146	18,911
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△671	9,570
受取利息及び受取配当金	△8,797	△16,484
支払利息	4,736	5,622
固定資産除売却損益（△は益）	△4,517	9,994
保険解約益	△38,367	△61,744
受取補償金	△76,576	－
売上債権の増減額（△は増加）	593,580	941,908
棚卸資産の増減額（△は増加）	89,730	9,027
仕入債務の増減額（△は減少）	△1,163,344	148,130
その他	△20,204	3,437
小計	1,077,372	2,665,564
利息及び配当金の受取額	8,739	16,406
利息の支払額	△4,697	△5,611
補償金の受取額	76,576	－
法人税等の支払額	△529,754	△509,021
営業活動によるキャッシュ・フロー	628,236	2,167,337
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△342,467	388,705
現金及び現金同等物の期首残高	6,082,246	5,739,778
現金及び現金同等物の期末残高	※ 5,739,778	※ 6,128,483