【営業キャッシュフローの推移】サンデー(7450)

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サンデー　【業種】小売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

サンデーの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年2月28日	17億2,107万2,000円	-	連結	日本
2015年2月28日	6億6,263万6,000円	△61.5	連結	日本
2016年2月29日	△1億622万9,000円	-	個別	日本
2017年2月28日	22億1,535万2,000円	-	個別	日本
2018年2月28日	5億6,665万9,000円	△74.4	個別	日本
2019年2月28日	8億4,906万8,000円	+49.8	個別	日本
2020年2月29日	12億614万7,000円	+42.1	個別	日本
2021年2月28日	37億3,547万6,000円	+209.7	個別	日本
2022年2月28日	△1億9,396万2,000円	-	個別	日本
2023年2月28日	7億7,622万3,000円	-	個別	日本
2024年2月29日	1億7,078万円	△78	個別	日本
2025年2月28日	1億765万円	△37	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

サンデーのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2023年３月１日　至　2024年２月29日)	当事業年度 (自　2024年３月１日　至　2025年２月28日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前当期純損失（△）	△126,661	△1,552,848
減価償却費	1,034,910	923,220
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△20	△20
賞与引当金の増減額（△は減少）	△150,746	△117,688
役員業績報酬引当金の増減額（△は減少）	△17,215	－
退職給付引当金の増減額（△は減少）	639	△4,290
債務保証損失引当金の増減額（△は減少）	△2,143	△2,204
店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）	500	3,021
受取利息及び受取配当金	△8,355	△9,184
支払利息	42,662	67,862
固定資産売却損益（△は益）	－	△1,593
減損損失	583,020	1,278,655
店舗閉鎖損失	－	10,004
売上債権の増減額（△は増加）	△5,072	△25,670
棚卸資産の増減額（△は増加）	△863,876	253,263
仕入債務の増減額（△は減少）	△162,237	△851,286
未払消費税等の増減額（△は減少）	146,881	113,950
その他の資産の増減額（△は増加）	129,357	39,025
その他の負債の増減額（△は減少）	4,219	△51,545
小計	605,862	72,673
利息及び配当金の受取額	3,583	4,577
利息の支払額	△42,191	△66,765
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△396,474	97,164
営業活動によるキャッシュ・フロー	170,780	107,650
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△99,774	44,949
現金及び現金同等物の期首残高	527,610	427,835
現金及び現金同等物の期末残高	※ 427,835	※ 472,784