【営業キャッシュフローの推移】鳥羽洋行(7472)

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鳥羽洋行　【業種】卸売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	927万1,000円	-	個別	日本
2015年3月31日	5億7,682万9,000円	+6121.9	個別	日本
2016年3月31日	3,774万4,000円	△93.5	連結	日本
2017年3月31日	17億7,208万2,000円	+4595	連結	日本
2018年3月31日	5億2,633万6,000円	△70.3	連結	日本
2019年3月31日	21億7,278万1,000円	+312.8	連結	日本
2020年3月31日	8,917万6,000円	△95.9	連結	日本
2021年3月31日	10億4,034万1,000円	+1066.6	連結	日本
2022年3月31日	13億6,090万6,000円	+30.8	連結	日本
2023年3月31日	12億2,962万6,000円	△9.6	連結	日本
2024年3月31日	27億4,273万7,000円	+123.1	連結	日本
2025年3月31日	△7億5,243万4,000円	-	連結	日本
2026年3月31日	32億2,805万2,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

鳥羽洋行のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)	当連結会計年度 (自 2025年４月１日　至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	1,843,158	1,641,077
	減価償却費	174,341	174,178
	のれん償却額	32,812	32,812
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△3,518	△66
	賞与引当金の増減額（△は減少）	33,506	△37,650
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	-	△1,000
	株式給付引当金の増減額（△は減少）	△5,869	△3,182
	受取利息及び受取配当金	△90,287	△88,410
	補助金収入	△20,000	△26,690
	投資有価証券売却損益（△は益）	△32,227	△19,120
	投資有価証券評価損益（△は益）	1,169	-
	固定資産圧縮損	20,000	17,062
	売上債権の増減額（△は増加）	△558,121	4,323,127
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△248,354	53,411
	仕入債務の増減額（△は減少）	△1,427,496	△2,335,992
	その他	37,951	8,193
	小計	△242,935	3,737,748
	利息及び配当金の受取額	89,733	88,034
	補助金の受取額	20,000	26,690
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△619,232	△624,420
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△752,434	3,228,052
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△2,175,779	1,976,538
現金及び現金同等物の期首残高		12,648,062	10,472,282
現金及び現金同等物の期末残高		10,472,282	12,448,820