【営業キャッシュフローの推移】ハピネット(7552)

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ハピネット　【業種】卸売業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ハピネットの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	25億4,700万円	-	連結	日本
2015年3月31日	66億5,800万円	+161.4	連結	日本
2016年3月31日	9億7,800万円	△85.3	連結	日本
2017年3月31日	30億5,500万円	+212.4	連結	日本
2018年3月31日	44億5,300万円	+45.8	連結	日本
2019年3月31日	79億4,000万円	+78.3	連結	日本
2020年3月31日	△10億5,600万円	-	連結	日本
2021年3月31日	102億6,200万円	-	連結	日本
2022年3月31日	37億1,100万円	△63.8	連結	日本
2023年3月31日	67億4,400万円	+81.7	連結	日本
2024年3月31日	83億6,100万円	+24	連結	日本
2025年3月31日	181億2,100万円	+116.7	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ハピネットのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)	当連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	9,901	10,584
	減価償却費	1,232	1,817
	減損損失	30	1,356
	のれん償却額	292	584
	段階取得に係る差損益（△は益）	△1,025	－
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	7	△26
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△39	11
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	120	△206
	受取利息及び受取配当金	△159	△171
	支払利息	0	0
	為替差損益（△は益）	0	△7
	固定資産除売却損益（△は益）	19	36
	投資有価証券評価損益（△は益）	22	81
	関係会社出資金評価損	25	－
	持分法による投資損益（△は益）	26	－
	売上債権の増減額（△は増加）	△8,257	5,762
	棚卸資産の増減額（△は増加）	159	△454
	仕入債務の増減額（△は減少）	6,055	1,792
	未払金の増減額（△は減少）	1,990	1,908
	差入保証金の増減額（△は増加）	△255	△161
	未払消費税等の増減額（△は減少）	254	△353
	その他の資産の増減額（△は増加）	△1,384	△526
	その他の負債の増減額（△は減少）	952	423
	小計	9,971	22,451
	利息及び配当金の受取額	159	165
	持分法適用会社からの配当金の受取額	67	－
	利息の支払額	△0	△0
	法人税等の支払額	△2,002	△4,495
	法人税等の還付額	166	0
	営業活動によるキャッシュ・フロー	8,361	18,121
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		1,805	11,324
現金及び現金同等物の期首残高		27,846	29,652
現金及び現金同等物の期末残高		29,652	40,977