【営業キャッシュフローの推移】ヤマノホールディングス(7571)

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ヤマノホールディングス　【業種】小売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△6億2,575万6,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	1億4,559万2,000円	-	連結	日本
2016年3月31日	2億5,082万円	+72.3	連結	日本
2017年3月31日	5億5,193万8,000円	+120.1	連結	日本
2018年3月31日	5,775万9,000円	△89.5	連結	日本
2019年3月31日	△1億5,349万4,000円	-	連結	日本
2020年3月31日	△8億7,582万3,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	9億4,023万6,000円	-	連結	日本
2022年3月31日	△12億6,416万円	-	連結	日本
2023年3月31日	△1億850万8,000円	-	連結	日本
2024年3月31日	2億960万4,000円	-	連結	日本
2025年3月31日	3億8,495万9,000円	+83.7	連結	日本
2026年3月31日	3億7,747万7,000円	△1.9	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ヤマノホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)	当連結会計年度 (自 2025年４月１日　至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	127,252	308,940
	減価償却費	48,673	92,973
	減損損失	18,068	32,389
	のれん償却額	63,342	88,451
	負ののれん償却額	-	△11,513
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	5,721	9,142
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△3,836	16,841
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	1,797	547
	受取利息及び受取配当金	△3,933	△8,484
	支払利息	33,555	50,313
	投資有価証券評価損益（△は益）	81,354	-
	投資有価証券売却損益（△は益）	△2,340	5,045
	有形固定資産除却損	990	1,273
	有形固定資産売却損益（△は益）	△2,727	△2,999
	売上債権の増減額（△は増加）	417,493	148,238
	棚卸資産の増減額（△は増加）	87,776	165,377
	仕入債務の増減額（△は減少）	△239,834	67,730
	前受金の増減額（△は減少）	△139,686	△422,163
	その他	△97,200	62,557
	小計	396,467	604,660
	利息及び配当金の受取額	3,933	8,484
	利息の支払額	△34,130	△50,160
	法人税等の支払額	△11,669	△185,506
	法人税等の還付額	30,357	-
	営業活動によるキャッシュ・フロー	384,959	377,477
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△293,038	402,518
現金及び現金同等物の期首残高		2,243,271	1,950,233
現金及び現金同等物の期末残高		1,950,233	2,352,751