【営業キャッシュフローの推移】日本ライフライン(7575)

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日本ライフライン　【業種】卸売業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

日本ライフラインの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△3億7,400万円	-	連結	日本
2015年3月31日	12億4,500万円	-	連結	日本
2016年3月31日	9億1,600万円	△26.4	連結	日本
2017年3月31日	65億8,400万円	+618.8	連結	日本
2018年3月31日	44億5,000万円	△32.4	連結	日本
2019年3月31日	70億3,700万円	+58.1	連結	日本
2020年3月31日	70億9,600万円	+0.8	連結	日本
2021年3月31日	114億3,200万円	+61.1	連結	日本
2022年3月31日	102億4,600万円	△10.4	連結	日本
2023年3月31日	112億100万円	+9.3	連結	日本
2024年3月31日	69億1,800万円	△38.2	連結	日本
2025年3月31日	91億1,300万円	+31.7	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

日本ライフラインのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)	当連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	10,575	12,024
減価償却費	1,471	1,779
長期前払費用償却額	318	318
貸倒引当金の増減額（△は減少）	157	198
賞与引当金の増減額（△は減少）	284	151
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	47	△0
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△1,886	△31
役員株式報酬引当金の増減額（△は減少）	22	1
受取利息及び受取配当金	△208	△254
支払利息	26	36
固定資産除売却損益（△は益）	11	348
投資有価証券評価損益（△は益）	503	135
投資有価証券売却損益（△は益）	△6	△37
売上債権の増減額（△は増加）	△437	△538
棚卸資産の増減額（△は増加）	△2,011	△2,801
未収入金の増減額（△は増加）	540	△94
仕入債務の増減額（△は減少）	824	103
未払消費税等の増減額（△は減少）	△494	494
未払費用の増減額（△は減少）	231	△4
その他	△177	237
小計	9,794	12,066
利息及び配当金の受取額	66	154
利息の支払額	△26	△36
法人税等の支払額	△2,916	△3,069
営業活動によるキャッシュ・フロー	6,918	9,113
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△5,688	△1,654
現金及び現金同等物の期首残高	18,357	12,669
現金及び現金同等物の期末残高	12,669	11,014