【営業キャッシュフローの推移】進和(7607)

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進和　【業種】卸売業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年8月31日	7億9,793万8,000円	-	連結	日本
2015年8月31日	19億5,088万9,000円	+144.5	連結	日本
2016年8月31日	12億2,190万5,000円	△37.4	連結	日本
2017年8月31日	16億4,865万6,000円	+34.9	連結	日本
2018年8月31日	27億4,006万円	+66.2	連結	日本
2019年8月31日	61億6,219万9,000円	+124.9	連結	日本
2020年8月31日	11億7,709万2,000円	△80.9	連結	日本
2021年8月31日	△10億3,506万3,000円	-	連結	日本
2022年8月31日	75億469万5,000円	-	連結	日本
2023年8月31日	12億1,913万5,000円	△83.8	連結	日本
2024年8月31日	39億6,605万1,000円	+225.3	連結	日本
2025年8月31日	113億3,693万3,000円	+185.8	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等と営業キャッシュフローの関係

進和のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2023年９月１日　至 2024年８月31日)	当連結会計年度 (自 2024年９月１日　至 2025年８月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	3,867,131	4,807,131
	減価償却費	1,100,530	1,119,583
	のれん償却額	11,664	4,200
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	222	△2,763
	賞与引当金の増減額（△は減少）	21,644	30,823
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△4,900	9,829
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	4,667	9,392
	事業譲渡損益(△は益)	36,947	－
	受取利息及び受取配当金	△137,399	△164,370
	為替差損益（△は益）	54,482	△65,318
	支払利息	1,576	1,480
	ゴルフ会員権売却損益(△は益)	－	1,106
	有形固定資産売却損益（△は益）	△11,058	△3,435
	有形固定資産除却損	7,893	6,276
	売上債権の増減額（△は増加）	△1,991,609	3,978,002
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,207,011	△3,733,244
	仕入債務の増減額（△は減少）	2,985,825	2,123,612
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△170,508	22,903
	前渡金の増減額（△は増加）	3,719	61,137
	契約負債の増減額（△は減少）	653,501	3,934,316
	その他	△241,068	88,085
	小計	4,986,252	12,228,748
	利息及び配当金の受取額	102,807	146,857
	利息の支払額	△1,578	△1,480
	法人税等の支払額	△1,121,429	△1,056,315
	法人税等の還付額	－	19,122
	営業活動によるキャッシュ・フロー	3,966,051	11,336,933

現金及び現金同等物の期首残高		17,269,620	19,623,491
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額		164,236	303,197
現金及び現金同等物の期末残高		19,623,491	28,786,255