【営業キャッシュフローの推移】セントラルフォレストグループ(7675)

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セントラルフォレストグループ　【業種】卸売業　【市場】名証メイン)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2019年12月31日	500万円	-	連結	日本
2020年12月31日	20億4,400万円	+40780	連結	日本
2021年12月31日	31億7,500万円	+55.3	連結	日本
2022年12月31日	13億3,700万円	△57.9	連結	日本
2023年12月31日	25億2,000万円	+88.5	連結	日本
2024年12月31日	26億9,800万円	+7.1	連結	日本
2025年12月31日	27億8,100万円	+3.1	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等と営業キャッシュフローの関係

セントラルフォレストグループのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2024年１月１日　至 2024年12月31日)	当連結会計年度 (自 2025年１月１日　至 2025年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	3,190	3,582
	減価償却費	634	672
	のれん償却額	93	83
	退職給付に係る資産負債の増減額（△は減少）	△93	△87
	投資有価証券売却損益（△は益）	△45	△0
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△16	△7
	固定資産解体費用引当金の増減額（△は減少）	―	88
	損害補償損失引当金の増減額（△は減少）	―	54
	債務保証損失引当金の増減額（△は減少）	―	△150
	受取利息及び受取配当金	△182	△219
	支払利息	7	9
	雑収入	△224	△221
	固定資産売却損益（△は益）	―	△122
	資産除去債務戻入益	―	△41
	売上債権の増減額（△は増加）	△2,653	△2,052
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△480	△950
	仕入債務の増減額（△は減少）	3,000	3,253
	未収入金の増減額（△は増加）	△666	△570
	未払金の増減額（△は減少）	430	39
	その他の資産の増減額（△は増加）	28	54
	その他の負債の増減額（△は減少）	113	△173
	その他	29	22
	小計	3,167	3,264
	利息及び配当金の受取額	175	216
	雑収入の受取額	225	211
	利息の支払額	△7	△9
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△862	△901
	営業活動によるキャッシュ・フロー	2,698	2,781
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		1,688	1,037
現金及び現金同等物の期首残高		19,872	21,561
現金及び現金同等物の期末残高		※ 21,561	※ 22,598