【営業キャッシュフローの推移】理研計器(7734)

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理研計器　【業種】精密機器　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

理研計器の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	30億6,679万2,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	24億1,044万3,000円	△21.4	連結	日本
2016年3月31日	34億6,024万6,000円	+43.6	連結	日本
2017年3月31日	41億3,718万5,000円	+19.6	連結	日本
2018年3月31日	33億7,362万2,000円	△18.5	連結	日本
2019年3月31日	42億2,019万8,000円	+25.1	連結	日本
2020年3月31日	51億8,044万1,000円	+22.8	連結	日本
2021年3月31日	40億8,951万円	△21.1	連結	日本
2022年3月31日	92億5,281万8,000円	+126.3	連結	日本
2023年3月31日	51億8,949万9,000円	△43.9	連結	日本
2024年3月31日	26億1,335万8,000円	△49.6	連結	日本
2025年3月31日	62億9,525万7,000円	+140.9	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

理研計器のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)	当連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	12,298,293	11,348,394
減価償却費	1,783,475	1,859,134
のれん償却額	187,575	202,623
災害による損失	76,610	－
貸倒引当金の増減額（△は減少）	909	12,409
賞与引当金の増減額（△は減少）	65,400	114,698
製品保証引当金の増減額（△は減少）	△7,026	1,596
受注損失引当金の増減額（△は減少）	△131,627	△9,800
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△329,219	△94,803
受取利息及び受取配当金	△273,573	△325,872
受取保険金	△34,646	△49,836
支払利息	42,961	52,448
為替差損益（△は益）	△281,147	△34,114
固定資産売却損益（△は益）	△102,762	△99
固定資産除却損	885	5,244
売上債権の増減額（△は増加）	△755,289	△961,801
棚卸資産の増減額（△は増加）	△5,120,219	331,473
仕入債務の増減額（△は減少）	△715,399	△2,945,393
未払消費税等の増減額（△は減少）	222,157	410,528
有価証券売却損益（△は益）	142,306	△4,678
有価証券評価損益（△は益）	△225,989	630
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△492,278
その他の関係会社有価証券売却損益（△は益）	－	△25,034
その他	△1,020,730	△240,191
小計	5,822,942	9,155,278
利息及び配当金の受取額	277,372	327,401
利息の支払額	△42,961	△52,448
保険金の受取額	151,503	106,081
法人税等の支払額	△3,595,498	△3,241,055
営業活動によるキャッシュ・フロー	2,613,358	6,295,257

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△1,745,571	1,865,967
現金及び現金同等物の期首残高	18,913,037	17,167,465
現金及び現金同等物の期末残高	17,167,465	19,033,433