【営業キャッシュフローの推移】シチズン時計(7762)

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シチズン時計　【業種】精密機器　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	327億2,400万円	-	連結	日本
2015年3月31日	290億5,300万円	△11.2	連結	日本
2016年3月31日	299億8,000万円	+3.2	連結	日本
2017年3月31日	327億8,100万円	+9.3	連結	日本
2018年3月31日	325億3,900万円	△0.7	連結	日本
2019年3月31日	198億9,700万円	△38.9	連結	日本
2020年3月31日	173億4,700万円	△12.8	連結	日本
2021年3月31日	74億8,900万円	△56.8	連結	日本
2022年3月31日	346億9,300万円	+363.3	連結	日本
2023年3月31日	165億7,600万円	△52.2	連結	日本
2024年3月31日	345億6,400万円	+108.5	連結	日本
2025年3月31日	357億6,500万円	+3.5	連結	日本
2026年3月31日	388億2,200万円	+8.5	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

シチズン時計のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)	当連結会計年度 (自　2025年４月１日　至　2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	29,533	36,127
	減価償却費	13,596	14,400
	事業再編整理損失引当金の増減額（△は減少）	△47	△59
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△290	△91
	過年度関税等引当金の増減額（△は減少）	－	3,315
	その他の引当金の増減額（△は減少）	△121	1,194
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	792	△1,123
	受取利息及び受取配当金	△2,551	△2,257
	助成金収入	△83	△82
	支払利息	353	488
	投資有価証券評価損益（△は益）	73	36
	投資有価証券売却損益（△は益）	△7,562	△5,852
	固定資産売却損益（△は益）	△605	△96
	固定資産除却損	124	338
	減損損失	1,209	1,778
	売上債権の増減額（△は増加）	3,544	△2,164
	棚卸資産の増減額（△は増加）	4,320	△2,993
	仕入債務の増減額（△は減少）	△2,055	31
	その他	930	1,611
	小計	41,161	44,601
	利息及び配当金の受取額	2,554	2,239
	利息の支払額	△357	△481
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△7,676	△7,619
	助成金の受取額	83	82
	営業活動によるキャッシュ・フロー	35,765	38,822
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		12,259	11,388
現金及び現金同等物の期首残高		80,338	92,597
現金及び現金同等物の期末残高		※ 92,597	※ 103,986