【営業キャッシュフローの推移】日本精密(7771)

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日本精密　【業種】精密機器　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

日本精密の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	4,073万9,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	△1億3,430万7,000円	-	連結	日本
2016年3月31日	1億345万3,000円	-	連結	日本
2017年3月31日	1億5,118万3,000円	+46.1	連結	日本
2018年3月31日	3億8,257万8,000円	+153.1	連結	日本
2019年3月31日	△1億705万2,000円	-	連結	日本
2020年3月31日	7,997万1,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	△3億547万1,000円	-	連結	日本
2022年3月31日	△1億7,364万円	-	連結	日本
2023年3月31日	2億1,770万9,000円	-	連結	日本
2024年3月31日	4億7,556万8,000円	+118.4	連結	日本
2025年3月31日	2億5,304万4,000円	△46.8	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

日本精密のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自令和５年４月１日　至令和６年３月31日)	当連結会計年度 (自令和６年４月１日　至令和７年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	448,540	5,399
	減価償却費	192,733	205,690
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	454	△151
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△2,020	856
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△16,230	△708
	支払利息	68,818	68,547
	為替差損益（△は益）	△426,903	62,850
	売上債権の増減額（△は増加）	△133,319	51,480
	棚卸資産の増減額（△は増加）	110,086	△76,283
	仕入債務の増減額（△は減少）	297,105	48,123
	立替金の増減額（△は増加）	12,290	△11,504
	その他	41,706	30,714
	小計	593,261	385,017
	利息及び配当金の受取額	726	1,590
	持分法適用会社からの配当金の受取額	6,000	2,500
	利息の支払額	△65,743	△68,899
	法人税等の支払額	△58,676	△67,165
	営業活動によるキャッシュ・フロー	475,568	253,044
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		363,443	△88,898
現金及び現金同等物の期首残高		591,313	954,756
現金及び現金同等物の期末残高		954,756	865,858