【営業キャッシュフローの推移】ＺＡＣＲＯＳ(7917)

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ＺＡＣＲＯＳ　【業種】化学　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ＺＡＣＲＯＳの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	66億7,200万円	-	連結	日本
2015年3月31日	97億5,900万円	+46.3	連結	日本
2016年3月31日	85億8,500万円	△12	連結	日本
2017年3月31日	84億800万円	△2.1	連結	日本
2018年3月31日	124億6,300万円	+48.2	連結	日本
2019年3月31日	74億5,800万円	△40.2	連結	日本
2020年3月31日	78億9,800万円	+5.9	連結	日本
2021年3月31日	118億9,500万円	+50.6	連結	日本
2022年3月31日	113億9,600万円	△4.2	連結	日本
2023年3月31日	83億6,500万円	△26.6	連結	日本
2024年3月31日	100億8,300万円	+20.5	連結	日本
2025年3月31日	65億8,800万円	△34.7	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ＺＡＣＲＯＳのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)	当連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	7,223	9,614
減価償却費	5,866	5,987
減損損失	216	254
のれん償却額	65	67
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	15	19
賞与引当金の増減額（△は減少）	377	135
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	27	19
貸倒引当金の増減額（△は減少）	21	△43
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	117	△66
偶発損失引当金の増減額（△は減少）	2,198	－
受取利息及び受取配当金	△246	△365
支払利息	73	135
固定資産除売却損益（△は益）	38	33
事業譲渡損益（△は益）	－	57
投資有価証券売却損益（△は益）	△911	△7
投資有価証券評価損益（△は益）	－	404
投資事業組合運用損益（△は益）	27	22
株式報酬費用	62	61
売上債権の増減額（△は増加）	△5,351	△852
棚卸資産の増減額（△は増加）	△368	△1,557
仕入債務の増減額（△は減少）	2,470	△3,355
その他	△570	△982
小計	11,353	9,581
利息及び配当金の受取額	246	365
利息の支払額	△73	△134
法人税等の支払額	△1,442	△3,223
営業活動によるキャッシュ・フロー	10,083	6,588
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高	30,621	32,112
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額	511	－
現金及び現金同等物の期末残高	32,112	22,481