【営業キャッシュフローの推移】三光産業(7922)

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三光産業　【業種】その他製品　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

三光産業の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	7億8,325万1,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	△1億1,193万2,000円	-	連結	日本
2016年3月31日	2億3,795万8,000円	-	連結	日本
2017年3月31日	△2億5,492万円	-	連結	日本
2018年3月31日	1億267万2,000円	-	連結	日本
2019年3月31日	△3億6,521万5,000円	-	連結	日本
2020年3月31日	△2億4,247万円	-	連結	日本
2021年3月31日	△1億4,733万2,000円	-	連結	日本
2022年3月31日	6,756万1,000円	-	連結	日本
2023年3月31日	6億1,876万5,000円	+815.9	連結	日本
2024年3月31日	7億2,779万2,000円	+17.6	連結	日本
2025年3月31日	△1億4,552万8,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

三光産業のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)	当連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	38,016	146,977
	減価償却費	234,599	271,300
	減損損失	－	77,951
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△9,861	△102,709
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△16,815	9,732
	のれん償却額	75,322	75,322
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	2,041	△1,580
	受取利息及び受取配当金	△32,508	△39,460
	支払利息	19,160	10,564
	為替差損益（△は益）	△1,760	965
	固定資産売却損益（△は益）	△3,015	△19,473
	固定資産処分損益（△は益）	15,031	7,315
	投資有価証券売却損益（△は益）	△120,739	△2
	事業整理損	246,433	9,824
	退職給付制度改定損益（△は益）	15,054	－
	売上債権の増減額（△は増加）	8,647	185,032
	棚卸資産の増減額（△は増加）	134,602	32,686
	破産債権の増減額（△は増加）	△2,404	2,233
	その他の流動資産の増減額（△は増加）	109,923	△14,561
	仕入債務の増減額（△は減少）	42,725	△532,494
	未払金の増減額（△は減少）	37,570	△44,624
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	33,493	21,432
	その他	△73,183	△121,265
	小計	752,333	△24,832
	利息及び配当金の受取額	32,508	39,460
	利息の支払額	△18,932	△10,594
	事業整理損の支払額	△4,996	△9,824
	法人税等の支払額	△33,121	△139,737
	営業活動によるキャッシュ・フロー	727,792	△145,528
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		924,375	△662,651
現金及び現金同等物の期首残高		1,999,791	2,924,166
現金及び現金同等物の期末残高		※ 2,924,166	※ 2,261,515