【営業キャッシュフローの推移】ムトー精工(7927)

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ムトー精工　【業種】化学　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ムトー精工の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	18億9,922万3,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	6億6,873万円	△64.8	連結	日本
2016年3月31日	14億9,361万9,000円	+123.4	連結	日本
2017年3月31日	16億673万2,000円	+7.6	連結	日本
2018年3月31日	24億9,283万3,000円	+55.1	連結	日本
2019年3月31日	29億8,512万4,000円	+19.7	連結	日本
2020年3月31日	23億396万8,000円	△22.8	連結	日本
2021年3月31日	19億9,498万6,000円	△13.4	連結	日本
2022年3月31日	14億2,708万6,000円	△28.5	連結	日本
2023年3月31日	25億8,800万1,000円	+81.3	連結	日本
2024年3月31日	38億5,947万5,000円	+49.1	連結	日本
2025年3月31日	22億7,385万3,000円	△41.1	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ムトー精工のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)	当連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	2,429,701	2,293,691
	減価償却費	1,427,588	1,295,678
	有形固定資産除却損	13,564	4,738
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△769	△164
	賞与引当金の増減額（△は減少）	61,752	△15,714
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	3,349	△4,053
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	34,071	△18,136
	受取利息及び受取配当金	△148,862	△180,091
	支払利息	33,721	39,517
	有形固定資産売却損益（△は益）	169	△5,300
	売上債権の増減額（△は増加）	347,182	△256,591
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△125,558	△100,335
	仕入債務の増減額（△は減少）	15,344	△455,826
	未払金の増減額（△は減少）	170,130	△593
	未払消費税等の増減額（△は減少）	92,216	△310,626
	関係会社整理損失引当金の増減額（△は減少）	△236,786	155,422
	補助金収入	△3,786	△20,066
	関係会社株式売却損益（△は益）	-	147,136
	関係会社整理損	-	1,374
	固定資産圧縮損	3,786	21,243
	関係会社清算益	△30,731	-
	保険金収入	-	△18,839
	その他	81,870	86,616
	小計	4,167,954	2,659,080
	利息及び配当金の受取額	148,933	179,989
	利息の支払額	△34,250	△42,861
	法人税等の支払額	△455,755	△537,831
	法人税等の還付額	32,592	15,476
	営業活動によるキャッシュ・フロー	3,859,475	2,273,853
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		308,510	△49,712
現金及び現金同等物の期首残高		8,026,141	8,334,651
現金及び現金同等物の期末残高		8,334,651	8,284,938