【営業キャッシュフローの推移】ウェーブロックホールディング(7940)

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ウェーブロックホールディング　【業種】化学　【市場】東証スタンダード) 2017年4月10日新規上場

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2017年3月31日	31億9,592万6,000円	-	連結	日本
2018年3月31日	18億8,286万9,000円	△41.1	連結	日本
2019年3月31日	15億2,011万9,000円	△19.3	連結	日本
2020年3月31日	28億6,427万6,000円	+88.4	連結	日本
2021年3月31日	21億1,439万7,000円	△26.2	連結	日本
2022年3月31日	7,809万9,000円	△96.3	連結	日本
2023年3月31日	1億2,930万1,000円	+65.6	連結	日本
2024年3月31日	1億3,954万8,000円	+7.9	連結	日本
2025年3月31日	22億2,894万1,000円	+1497.3	連結	日本
2026年3月31日	12億2,397万4,000円	△45.1	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

下記は有価証券届出書の経営指標です。

株価等との関係

と株価との比較

ウェーブロックホールディングのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)	当連結会計年度 (自　2025年４月１日　至　2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	696,956	506,779
減価償却費	783,637	894,861
のれん償却額	24,049	24,049
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△446	△2,824
賞与引当金の増減額（△は減少）	24,263	28,220
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△257,778	11,550
株式給付引当金の増減額（△は減少）	5,317	7,758
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	－	27,446
退職給付に係る調整累計額の増減額（△は減少）	293,762	△274,975
受取利息及び受取配当金	△5,966	△5,869
支払利息及び社債利息	49,539	59,380
為替差損益（△は益）	7,971	△12,652
負ののれん発生益	－	△7,833
固定資産売却損益（△は益）	△1,229	△5,242
為替換算調整勘定取崩益	－	△9,653
支払補償費	16,000	－
設備撤去費用	13,139	15,906
持分法による投資損益（△は益）	△160,645	△261,080
公開買付関連費用	－	164,511
売上債権の増減額（△は増加）	910,045	537,363
棚卸資産の増減額（△は増加）	171,011	317,275
仕入債務の増減額（△は減少）	36,407	△336,238
未払又は未収消費税等の増減額	△76,169	△25,474
その他	△304,676	△43,993
小計	2,225,189	1,609,266
公開買付関連費用の支払額	－	△164,511
支払補償費の支払額	△16,000	－
利息及び配当金の受取額	29,221	29,124
利息の支払額	△50,482	△66,234
法人税等の支払額	△211,041	△194,539
法人税等の還付額	252,053	10,869
営業活動によるキャッシュ・フロー	2,228,941	1,223,974
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	640,858	890,325
現金及び現金同等物の期首残高	2,581,077	3,221,936
現金及び現金同等物の期末残高	※ 3,221,936	※ 4,112,261