【営業キャッシュフローの推移】光陽社(7946)

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光陽社　【業種】その他製品　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	2億2,030万4,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	2億3,697万3,000円	+7.6	個別	日本
2016年3月31日	3,724万9,000円	△84.3	個別	日本
2017年3月31日	5億1,593万5,000円	+1285.1	個別	日本
2018年3月31日	1億9,233万5,000円	△62.7	個別	日本
2019年3月31日	4億848万2,000円	+112.4	個別	日本
2020年3月31日	1億4,168万6,000円	△65.3	連結	日本
2021年3月31日	2億233万9,000円	+42.8	連結	日本
2022年3月31日	1億7,996万8,000円	△11.1	連結	日本
2023年3月31日	5,828万6,000円	△67.6	連結	日本
2024年3月31日	2億1,795万4,000円	+273.9	連結	日本
2025年3月31日	1,413万円	△93.5	連結	日本
2026年3月31日	1億3,879万4,000円	+882.3	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

光陽社のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)	当連結会計年度 (自　2025年４月１日　至　2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	103,944	140,655
	減価償却費	159,921	131,086
	固定資産除却損	0	0
	固定資産売却損益（△は益）	―	△8,499
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	2,642	△98
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△3,505	4,710
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△10,030	△12,598
	売上債権の増減額（△は増加）	△38,924	36,130
	棚卸資産の増減額（△は増加）	31,080	27,902
	その他の流動資産の増減額（△は増加）	3,582	△23,460
	仕入債務の増減額（△は減少）	△216,703	△97,996
	未払金の増減額（△は減少）	△4,956	4,089
	未払消費税等の増減額（△は減少）	31,357	△8,720
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	△11,453	△6,289
	投資有価証券評価損益（△は益）	―	6,886
	受取利息及び受取配当金	△1,107	△2,853
	支払利息	1,818	2,988
	その他	4,106	5,410
	小計	51,772	199,342
	利息及び配当金の受取額	562	1,769
	利息の支払額	△1,878	△2,964
	法人税等の支払額	△36,325	△64,656
	法人税等の還付額	0	5,303
	営業活動によるキャッシュ・フロー	14,130	138,794
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△211,443	8,917
現金及び現金同等物の期首残高		1,137,307	925,863
現金及び現金同等物の期末残高		※ 925,863	※ 934,781