【営業キャッシュフローの推移】光陽社(7946)

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光陽社　【業種】その他製品　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

光陽社の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	2億2,030万4,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	2億3,697万3,000円	+7.6	個別	日本
2016年3月31日	3,724万9,000円	△84.3	個別	日本
2017年3月31日	5億1,593万5,000円	+1285.1	個別	日本
2018年3月31日	1億9,233万5,000円	△62.7	個別	日本
2019年3月31日	4億848万2,000円	+112.4	個別	日本
2020年3月31日	1億4,168万6,000円	△65.3	連結	日本
2021年3月31日	2億233万9,000円	+42.8	連結	日本
2022年3月31日	1億7,996万8,000円	△11.1	連結	日本
2023年3月31日	5,828万6,000円	△67.6	連結	日本
2024年3月31日	2億1,795万4,000円	+273.9	連結	日本
2025年3月31日	1,413万円	△93.5	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

光陽社のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)	当連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	185,167	103,944
減価償却費	135,731	159,921
固定資産除却損	0	0
固定資産売却損益（△は益）	△68,049	－
補助金収入	△100,000	－
受取損害賠償金	△8,140	－
固定資産圧縮損	100,000	－
貸倒引当金の増減額（△は減少）	3,779	2,642
賞与引当金の増減額（△は減少）	△3,323	△3,505
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△44,642	△10,030
売上債権の増減額（△は増加）	83,454	△38,924
棚卸資産の増減額（△は増加）	2,942	31,080
その他の流動資産の増減額（△は増加）	△6,876	3,582
仕入債務の増減額（△は減少）	△61,800	△216,703
未払金の増減額（△は減少）	6,943	△4,956
未払消費税等の増減額（△は減少）	△23,685	31,357
その他の流動負債の増減額（△は減少）	12,894	△11,453
受取利息及び受取配当金	△18	△1,107
支払利息	2,236	1,818
その他	12,233	4,106
小計	228,842	51,772
利息及び配当金の受取額	18	562
受取損害賠償金の受領額	8,140	－
利息の支払額	△2,244	△1,878
法人税等の支払額	△16,812	△36,325
法人税等の還付額	9	0
営業活動によるキャッシュ・フロー	217,954	14,130
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	154,376	△211,443
現金及び現金同等物の期首残高	982,931	1,137,307
現金及び現金同等物の期末残高	※ 1,137,307	※ 925,863