【営業キャッシュフローの推移】エフピコ(7947)

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エフピコ　【業種】化学　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	179億8,100万円	-	連結	日本
2015年3月31日	169億1,200万円	△5.9	連結	日本
2016年3月31日	208億3,200万円	+23.2	連結	日本
2017年3月31日	259億1,200万円	+24.4	連結	日本
2018年3月31日	139億7,400万円	△46.1	連結	日本
2019年3月31日	255億1,000万円	+82.6	連結	日本
2020年3月31日	277億7,000万円	+8.9	連結	日本
2021年3月31日	318億1,400万円	+14.6	連結	日本
2022年3月31日	231億4,800万円	△27.2	連結	日本
2023年3月31日	200億7,100万円	△13.3	連結	日本
2024年3月31日	291億7,600万円	+45.4	連結	日本
2025年3月31日	279億1,900万円	△4.3	連結	日本
2026年3月31日	299億8,100万円	+7.4	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

エフピコのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)	当連結会計年度 (自　2025年４月１日　至　2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	18,286	21,457
減価償却費	14,751	14,594
減損損失	37	－
賞与引当金の増減額（△は減少）	219	159
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	5	△0
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△13	3
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	21	△14
執行役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	6	△9
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△205	△108
受取利息及び受取配当金	△101	△108
支払利息	198	329
持分法による投資損益（△は益）	336	79
固定資産除売却損益（△は益）	430	308
投資有価証券売却損益（△は益）	△349	－
売上債権の増減額（△は増加）	4,884	427
棚卸資産の増減額（△は増加）	△2,739	△979
未収入金の増減額（△は増加）	△7	229
仕入債務の増減額（△は減少）	△930	△1,442
その他の資産・負債の増減額	688	299
未払消費税等の増減額（△は減少）	△3,252	1,006
その他	874	532
小計	33,141	36,764
利息及び配当金の受取額	187	143
利息の支払額	△218	△350
法人税等の支払額	△5,191	△6,576
営業活動によるキャッシュ・フロー	27,919	29,981
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高	23,707	19,020
連結子会社の決算期変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	393	－
現金及び現金同等物の期末残高	19,020	25,478