【営業キャッシュフローの推移】ネポン(7985)

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ネポン　【業種】金属製品　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	1億8,752万9,000円	-	個別	日本
2015年3月31日	2億2,457万2,000円	+19.8	個別	日本
2016年3月31日	2億1,608万円	△3.8	連結	日本
2017年3月31日	△2億1,644万1,000円	-	連結	日本
2018年3月31日	2億3,817万3,000円	-	連結	日本
2019年3月31日	2億3,868万4,000円	+0.2	連結	日本
2020年3月31日	6億9,775万8,000円	+192.3	連結	日本
2021年3月31日	8,237万2,000円	△88.2	連結	日本
2022年3月31日	4億4,645万9,000円	+442	連結	日本
2023年3月31日	△1,014万1,000円	-	連結	日本
2024年3月31日	2億1,791万2,000円	-	連結	日本
2025年3月31日	1億7,088万2,000円	△21.6	連結	日本
2026年3月31日	3億8,575万5,000円	+125.7	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ネポンのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)	当連結会計年度 (自　2025年４月１日　至　2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	38,889	62,533
減価償却費	165,711	152,679
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△54,125	△72,371
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△15,696	△17,496
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△7,053	2,050
賞与引当金の増減額（△は減少）	△39,177	71,037
貸倒引当金の増減額（△は減少）	202	△64
製品保証引当金の増減額（△は減少）	13,528	△4,045
事務所移転費用引当金の増減額（△は減少）	304	△304
受取利息及び受取配当金	△2,714	△3,410
受取地代家賃	△8,400	△8,400
支払利息	24,717	28,511
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	-	27,960
有形固定資産売却損益（△は益）	△2,463	-
投資有価証券売却損益（△は益）	△10,662	-
会員権売却損益（△は益）	19,671	-
有形固定資産除却損	5,463	3,243
会員権評価損	4,811	-
受取保険金	-	5,178
支払補償費	7,967	-
損害賠償損失	-	16,009
売上債権の増減額（△は増加）	250,943	35,309
棚卸資産の増減額（△は増加）	203,990	243,933
仕入債務の増減額（△は減少）	△374,169	△194,458
その他	△22,608	64,856
小計	199,130	412,753
利息及び配当金の受取額	2,704	3,403
利息の支払額	△24,715	△28,511
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	1,729	14,119
損害賠償金の支払額	△7,967	△16,009
営業活動によるキャッシュ・フロー	170,882	385,755
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	27,921	82,217
現金及び現金同等物の期首残高	455,451	483,373
現金及び現金同等物の期末残高	※ 483,373	※ 565,590