【営業キャッシュフローの推移】ネポン(7985)

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ネポン　【業種】金属製品　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ネポンの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	1億8,752万9,000円	-	個別	日本
2015年3月31日	2億2,457万2,000円	+19.8	個別	日本
2016年3月31日	2億1,608万円	△3.8	連結	日本
2017年3月31日	△2億1,644万1,000円	-	連結	日本
2018年3月31日	2億3,817万3,000円	-	連結	日本
2019年3月31日	2億3,868万4,000円	+0.2	連結	日本
2020年3月31日	6億9,775万8,000円	+192.3	連結	日本
2021年3月31日	8,237万2,000円	△88.2	連結	日本
2022年3月31日	4億4,645万9,000円	+442	連結	日本
2023年3月31日	△1,014万1,000円	-	連結	日本
2024年3月31日	2億1,700万円	-	個別

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ネポンのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)	当連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	398,166	79,041
減価償却費	174,346	182,393
保険返戻金	△2,553	△70,389
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△40,698	22,191
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△6,756	△13,694
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△386	280
賞与引当金の増減額（△は減少）	△1,900	66,930
貸倒引当金の増減額（△は減少）	254	210
製品保証引当金の増減額（△は減少）	△3,148	△8,693
受取利息及び受取配当金	△2,371	△2,466
支払利息	18,811	20,052
有形固定資産除却損	2,572	1,643
受取保険金	△4,388	△11,972
社葬関連費用	-	13,874
売上債権の増減額（△は増加）	△154,428	218,625
棚卸資産の増減額（△は増加）	△403,029	106,476
仕入債務の増減額（△は減少）	24,784	△291,986
その他	98,439	37,019
小計	97,712	349,533
利息及び配当金の受取額	2,371	2,466
社葬関連費用の支払額	-	△13,874
利息の支払額	△18,820	△20,054
法人税等の支払額	△91,201	△112,131
保険金収入	4,388	11,972
損害賠償金の支払額	△4,592	-
営業活動によるキャッシュ・フロー	△10,141	217,912
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	100,019	△3,889
現金及び現金同等物の期首残高	359,322	459,341
現金及び現金同等物の期末残高	459,341	455,451