【営業キャッシュフローの推移】日本アイ・エス・ケイ(7986)

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日本アイ・エス・ケイ　【業種】その他製品　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

日本アイ・エス・ケイの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	△1億9,359万9,000円	-	連結	日本
2014年12月31日	1億9,597万4,000円	-	連結	日本
2015年12月31日	3,676万5,000円	△81.2	連結	日本
2016年12月31日	7億6,519万9,000円	+1981.3	連結	日本
2017年12月31日	7,245万9,000円	△90.5	連結	日本
2018年12月31日	3億1,896万1,000円	+340.2	連結	日本
2019年12月31日	4億725万7,000円	+27.7	連結	日本
2020年12月31日	4億4,858万1,000円	+10.1	連結	日本
2021年12月31日	8,477万3,000円	△81.1	連結	日本
2022年12月31日	△3,052万8,000円	-	連結	日本
2023年12月31日	3億7,863万9,000円	-	連結	日本
2024年12月31日	3億2,933万2,000円	△13	連結	日本
2025年12月31日	4億33万7,000円	+21.6	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

日本アイ・エス・ケイのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自　2024年１月１日　至　2024年12月31日)	当連結会計年度 (自　2025年１月１日　至　2025年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	601,193	603,376
	減価償却費	78,200	74,274
	固定資産除却損	2,696	737
	賞与引当金の増減額（△は減少）	1,393	1,589
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	838	－
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△200,412	△209,677
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	5,276	5,050
	受取利息及び受取配当金	△5,592	△6,643
	支払利息及び手形売却損	314	255
	受取保険金	△31,469	－
	未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）	1,315	△319
	売上債権の増減額（△は増加）	87,901	83,363
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△5,255	△25,465
	仕入債務の増減額（△は減少）	△165,318	△84,149
	未払金の増減額（△は減少）	17,865	14,659
	未払消費税等の増減額（△は減少）	8,232	△2,903
	その他の固定負債の増減額（△は減少）	△5,925	21,000
	その他	－	35,286
	小計	391,253	510,433
	利息及び配当金の受取額	5,592	6,643
	利息の支払額	△314	△255
	保険金の受取額	31,469	－
	法人税等の支払額	△98,668	△116,483
	営業活動によるキャッシュ・フロー	329,332	400,337
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		190,484	240,527
現金及び現金同等物の期首残高		979,748	1,170,233
現金及び現金同等物の期末残高		※ 1,170,233	※ 1,410,760