【営業キャッシュフローの推移】神鋼商事(8075)

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神鋼商事　【業種】卸売業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

神鋼商事の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	37億2,800万円	-	連結	日本
2015年3月31日	△17億100万円	-	連結	日本
2016年3月31日	△23億3,700万円	-	連結	日本
2017年3月31日	58億7,500万円	-	連結	日本
2018年3月31日	1億9,900万円	△96.6	連結	日本
2019年3月31日	△132億6,800万円	-	連結	日本
2020年3月31日	127億4,700万円	-	連結	日本
2021年3月31日	148億9,400万円	+16.8	連結	日本
2022年3月31日	△92億7,900万円	-	連結	日本
2023年3月31日	76億6,400万円	-	連結	日本
2024年3月31日	90億9,000万円	+18.6	連結	日本
2025年3月31日	69億8,900万円	△23.1	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

神鋼商事のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)	当連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	13,582	12,794
	減価償却費	1,506	1,638
	のれん償却額	38	91
	各種引当金の増減額（△は減少）	△2,599	1,560
	受取利息及び受取配当金	△1,544	△1,709
	支払利息	2,082	1,891
	持分法による投資損益（△は益）	△123	△1,596
	負ののれん発生益	-	△180
	減損損失	-	592
	投資有価証券売却損益（△は益）	△652	△1,707
	投資有価証券評価損益（△は益）	-	264
	出資金売却損益（△は益）	△29	-
	出資金評価損益（△は益）	33	-
	売上債権の増減額（△は増加）	328	10,388
	棚卸資産の増減額（△は増加）	5,459	3,167
	仕入債務の増減額（△は減少）	△9,361	△12,916
	未収入金の増減額（△は増加）	34	1,475
	未払費用の増減額（△は減少）	1,135	△3,934
	その他営業活動によるキャッシュ・フロー	3,611	△745
	小計	13,502	11,074
	利息及び配当金の受取額	1,633	1,823
	利息の支払額	△2,099	△1,889
	法人税等の支払額	△3,944	△4,017
	営業活動によるキャッシュ・フロー	9,090	6,989
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△492	9,071
現金及び現金同等物の期首残高		12,800	12,308
現金及び現金同等物の期末残高		12,308	21,380