【営業キャッシュフローの推移】三京化成(8138)

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三京化成　【業種】卸売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

三京化成の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△4億2,483万円	-	連結	日本
2015年3月31日	△3億1,615万6,000円	-	連結	日本
2016年3月31日	5億6,782万3,000円	-	連結	日本
2017年3月31日	△2億1,331万4,000円	-	連結	日本
2018年3月31日	7億4,530万1,000円	-	連結	日本
2019年3月31日	△6,836万6,000円	-	連結	日本
2020年3月31日	6,517万6,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	9億2,514万3,000円	+1319.5	連結	日本
2022年3月31日	△5億210万8,000円	-	連結	日本
2023年3月31日	6億766万7,000円	-	連結	日本
2024年3月31日	11億8,825万1,000円	+95.5	連結	日本
2025年3月31日	△6億6,634万5,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

三京化成のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)	当連結会計年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	409,130	941,047
	減価償却費	136,025	107,077
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△79	-
	賞与引当金の増減額（△は減少）	2,234	5,722
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	135	-
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△16,506	△8,032
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	19,405	8,374
	受取利息及び受取配当金	△107,147	△116,349
	支払利息	7,352	2,161
	持分法による投資損益（△は益）	757	17,977
	固定資産除売却損益（△は益）	△1,269	4,034
	投資有価証券売却損益（△は益）	△29,486	△362,675
	投資有価証券評価損益（△は益）	212	-
	関係会社整理損	124,031	-
	事業所閉鎖損失	-	4,858
	売上債権の増減額（△は増加）	41,096	△56,668
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△32,108	△132,397
	その他の資産の増減額（△は増加）	△26,972	△44,414
	仕入債務の増減額（△は減少）	686,331	△1,144,675
	その他の負債の増減額（△は減少）	15,925	△26,293
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△6,200	△12,883
	その他	△4,669	△5,825
	小計	1,218,194	△818,962
	利息及び配当金の受取額	115,569	134,244
	利息の支払額	△7,352	△2,161
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△138,160	20,534
	営業活動によるキャッシュ・フロー	1,188,251	△666,345
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		864,357	△986,574
現金及び現金同等物の期首残高		1,551,297	2,415,654
現金及び現金同等物の期末残高		2,415,654	1,429,080