【営業キャッシュフローの推移】ラピーヌ(8143)

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ラピーヌ　【業種】繊維製品　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ラピーヌの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年2月28日	2億7,240万3,000円	-	連結	日本
2015年2月28日	2億793万3,000円	△23.7	連結	日本
2016年2月29日	△1億120万9,000円	-	連結	日本
2017年2月28日	△7億6,807万7,000円	-	連結	日本
2018年2月28日	7,623万8,000円	-	連結	日本
2019年2月28日	△5億1,645万5,000円	-	連結	日本
2020年2月29日	△5億658万8,000円	-	連結	日本
2021年2月28日	△9億1,059万3,000円	-	連結	日本
2022年2月28日	3億5,766万円	-	連結	日本
2023年2月28日	3億6,105万8,000円	+1	連結	日本
2024年2月29日	△6億6,070万2,000円	-	連結	日本
2025年2月28日	△4億5,200万2,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ラピーヌのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2023年３月１日　至　2024年２月29日)	当連結会計年度 (自　2024年３月１日　至　2025年２月28日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純損失（△）	△312,346	△126,078
減価償却費	353	1,823
固定資産除売却損益（△は益）	4,081	－
減損損失	－	12,762
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△76	△22
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△23,973	△28,615
受取利息及び受取配当金	△11,140	△13,473
支払利息	17,216	25,262
助成金収入	△34,940	△231,258
生命保険配当金	△109	△12
訴訟損失引当金戻入額	－	△21,018
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	3,322	26,202
棚卸資産の増減額（△は増加）	△82,029	△83,029
仕入債務の増減額（△は減少）	△56,688	△27,975
契約負債の増減額（△は減少）	△15,760	257
未払消費税等の増減額（△は減少）	△36,672	△11,223
その他	△134,691	△44,485
小計	△683,456	△520,884
利息及び配当金の受取額	11,140	13,473
利息の支払額	△13,898	△28,414
助成金の受取額	34,940	231,258
生命保険配当金の受取額	109	12
和解金の支払額	－	△138,662
法人税等の支払額	△9,539	△8,785
営業活動によるキャッシュ・フロー	△660,702	△452,002
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△809,016	△518,455
現金及び現金同等物の期首残高	2,088,134	1,279,117
現金及び現金同等物の期末残高	※ 1,279,117	※ 760,662